财务应付结算系统设计-往来

1. 往来概述

供应商往来是企业和供应商之间发生的应收或者应付业务，包括但不限于资金，发票等等。在这里我们主要是讨论的资金和发票。

2. 往来维度

一般企业会对供应商往来做一定细分，比如票未到（暂估）、预付款往来、可返还往来等等，可按如下维度来分：

按业务类型来分：比如预付款、可返还费用（质保金）、票扣费用、账扣费用，甚至企业里某种费用金额比较大，也可以单列出来更精细的管理

按是否到票来分：比如票未到（暂估）、票已到（应付账扣）

也可以按照上面两种仅限综合管理，另外往来明细维度一般是按照主体+供应商+合同+日期来进行记录的（关于日期也是一个比较有趣事情，可以专门有文章来讨论下）

3. 往来的用途

1. 用于对账核算：包括与供应商对账，内部应付账款核算管理等等

2. 用于付款风险控制，需要始终保持付款金额小于等于总应付余额这根红线

所以往来的准确性至关重要，直接影响了应付的资金风险

附：以下是目前公司设置往来的规则

往来项	子项	说明
应付暂估（票未到）-----A	期初余额、本期增加、本期减少、期末余额	货款
应付货款（票已到）-----B	期初余额、本期增加、本期减少、期末余额	货款
票扣费用-----D	期初费用 应收费用 已收费用（收费单收取） 已扣费用（通过账单扣取） 费用余额 在途费用（待审核费用）	费用
账扣费用-----C	期初费用 应收费用 已收费用（收费单收取） 已扣费用（通过账单扣取） 费用余额 在途费用（待审核费用）	费用
总应付余额（A+B-C-D）
可返还费用-----E	期初费用 费用收取 费用退还 期末余额
预付款-----F	期初余额 本期增加 本期抵用 期末余额
发票往来-----G	税率 期初金额 期初税金 应收金额 应收税金 已收金额 已收税金 差额调整金额 差额调整税金 发票余额金额 发票余额税金