[原]SAP财务管理大全－第三章－总帐－第一部分

一、FI的四大基础模块

总账 FI-GL 应收 FI-AR 应付 FI-AP 固定资产 FI-AA

二、组织结构

1、公司代码和会计科目表

集团可以有多套会计科目表和多个公司代码，不同的科目表可以分配给不同的公司代码，不同的公司代码可以使用同一套会计科目表，但是每个公司代码只能有一个经营会计科目表

会计科目表：集团会计科目表、国家会计科目表、合并会计科目表、经营会计科目表

2、业务范围

跨公司代码的组织结构，主要用于集团中跨公司代码事业部核算方式，可以根据业务范围出具利润表和资产负债表

3、会计科目表

一套会计科目表中的会计科目编码、名称都是唯一的，使用该科目表的分之机构中，科目表中具体科目的含义是一样的。

会计科目表层：维护总账科目的基础信息，如长短文本、账户组、在各种语言下的名称、合并数据（组科目号）及对应的关联公司

公司代码层：基于公司特性的专用信息在公司代码层维护，如字段状态组、科目货币、未清项管理、统驭科目类型、税务类型、自动记帐、排序码等等

三、会计凭证

1、清账管理

清账：有些科目不仅需要借贷余管理，还需要管理到每个分录行的状态，对于这些科目，每笔交易都要分门别类的予以记录，这就是行项目清账，行项目是逐笔清账的。

公司代码层的未清项管理控制科目是否要采用清账管理。

2、凭证类型

传统会计：现收、现付、银收、银付、转帐

SAP：更细化，并且可定义

不同的业务自动记帐时自动确定凭证类型（也可修改）

凭证号码：公司代码下的定义，年结后，所有凭证可从0开始或者延续去年编号顺序编号

3、跨公司凭证

公司间往来凭证，同时在两个公司记帐

4、简化操作

比较公司代码、样本科目：用于科目维护

科目分配模型（工资，只输入金额）

周期性凭证（摊销等，定期运行）

样本凭证（用于复制）

暂存凭证（临时号码）

四、会计期间

会计年度变式

与年度无关：会计期间和日期与日历年相同

与年度相关的：会计期间和日期可以年年不同，如按周定义

五、多币种

报表折算：平时按本位币记帐，月末报表折算成其他货币，如银行按月末汇率，资产按历史汇率，损益按平均汇率折算等

并行货币：交易货币、本位币、首选并行货币和次选并行货币。首选并行货币一般为集团货币，次选并行货币一般为硬通货。如以新加坡员交易，本位币为台币，集团货币为RMB，次级并行货币为USD，则一笔交易会同时折算成4种货币，这种方法叫 凭证级的折算

六、周期处理

SCMA：计划管理者

[@more@]

来自 “ ITPUB博客 ” ，链接：http://blog.itpub.net/33160/viewspace-925966/，如需转载，请注明出处，否则将追究法律责任。

转载于:http://blog.itpub.net/33160/viewspace-925966/