SAP 财务本地化-账结法

 

表结法和帐结法比较

为了计算出当期利润,财务通常采用两种方法:表结法和帐结法。帐结法,更符合中国财务习惯。 

1), 结算时损益类的帐户余额结转汇总到本年利润科目,最后帐户无余额。 

2), 资产负债类帐户也结转余额到下一期间作为期初余额。

SAP系统原使用所谓的表结法,我们来比较一下这两种方法的处理方式。​

(1) 账结法。月结时通过编制转帐凭证将P&L损益科目余额转入本年利润科目,通常包括两部分编制结帐分录和结清帐户。

结转收入科目余额:

1. 结转收入

借:各种销售收入 

贷:本年利润 

2. 结转费用。

借:本年利润

贷:销售成本

营业,管理,财务各期间费用

所得税费用等

结转后本年利润的本月(期)数即是当期的利润(或亏损),本年累计数则反映当期累计实现的利润(或亏损)。再将本年利润结转至留存收益科目。

(2) 表结法。P&L损益科目在每笔交易时自动累计余额,月末不做任何转帐分录,不做任何结算动作自动计算出各期利润。 年末才将各P&L损益科目的全年累计余额结转入留存收益科目(留存收益包括未分配利润和盈余公积两部分)。

SAP财务本地化方案新增功能-账结处理​

2013年7月18日,中国研发的财务本地化解决方案发布,SAP在ECC6。0 EHP5中,针对中国损益科目按月进行账结法做相应的本地化，需要激活功能FIN_LOC_CI_13。

事务码：IDCNPLFWD​

会计人员在月末所有账务都完成后进行月末结账法的结转。

本月的损益类科目的余额结转到指定的本年未分配利润上，并生成财务凭证。

解决方案的特点：

​用户可选择需要结转的损益类科目，按月计算科余额进行结转，支持多次累计结转，支持反结转操作。