案例背景
用友U8系统主要有三种采购暂估处理方式:月初回冲,单到回冲,单到补差。月初回冲,是指月初时系统自动生成红字回冲单,报销处理时,系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。单到回冲,是指报销处理时,系统自动生成红字回冲单,并生成采购报销入库单。单到补差,是指报销处理时,系统自动生成一笔调整单,调整金额为实际金额与暂估金额的差额。
暂估方式在系统选项中设置,切换时系统判断,如果明细账中有暂估业务未报销或本期未进行期末处理,暂估方式将不允许修改。本文以案例介绍各种暂估处理方式下,产生的会计分录。
月初回冲案例描述及分录:
业务说明:
10月份,收到X供应商A物料100个,采购订单不含税单价10元/个,税率17%,货到票未到。
10月末,发票未到,估价10元/个,金额1000元生成暂估凭证。
11月份,收到X供应商开来的100个A物料发票,单价为11元/个,税率17%,发票含税金额为1287元。
应付账款受控应付模块情况下会计分录如下:
10月未 货