总帐的外币重估

本主题概述了总帐外币重估流程的以下内容 - 设置，运行流程，流程计算，以及在必要时如何冲销重估交易记录。

作为期末的一部分，会计转换要求使用不同的汇率类型（当前、历史、平均等）重新评估用外币表示的总帐科目余额。 例如，一个会计转换要求以当前汇率重估资产和负债，以历史汇率重估固定资产，以月度平均汇率重估损益科目。 总帐外币重估可用于重新评估资产负债表和损益科目。

 备注

外币重估还可用于应收账款 (AR) 和应付账款 (AP)。 如果您使用这些模块，应使用这些模块中的外币重估重新评估未结清的交易记录。 AR 和 AP 外币重估将在总帐中创建会计条目，以反映或有损益，确保子分类帐和总帐可以对帐。 由于 AR 和 AP 外币重估将在总帐中创建会计条目，因此应收账款和应付账款主科目应从总帐外币重估中排除。

运行重估流程时，将重估以外币过帐的每个主科目的余额。 在重估过程中创建的或有损益交易记录由系统生成。 可能创建两个交易记录，一个针对记帐币种，另一个针对申报币种（如相关）。 每一个会计条目都将过帐到或有损益，且重新评估主科目。

准备运行外币重估

运行重估流程之前，要求进行以下设置。

• 在“主科目”页面上：

• 如果应在总帐中重估主科目，则选择“外币重估”。 如果不应重估主科目（例如要求在子分类帐中重估的 AR 和 AP），则清除此选项。

• 如果主科目标记为重估，则输入“汇率类型”。 此汇率类型将用于重估主科目。 一个单独的字段，“财务报告汇率类型”，对财务报告可用。 这两个字段不保持同步，因而允许对重估和财务报告分别使用不同的汇率类型。

• 在分类帐页面上：

• 指定汇率类型。 如果汇率类型在主科目上未定义，则在外币重估期间将使用此汇率类型。

• 为币种重估指定已实现利润、已有损失、或有利润和或有损失科目。 已实现利润和已有损失在结算 AR 和 AP 交易记录时使用，或有利润和或有损失在重估未结交易记录和总帐主科目时使用。

• 在“币种重估科目”页面上：

• 为每个币种和公司选择不同的币种重估科目。 如果未定义任何科目，则使用 “分类帐” 页面中的科目。

处理外币重估

在完成此设置后，使用 “外币重估” 页面重估主科目的余额。 您可以通过使用批处理实时运行此流程或计划此流程以进行运行。

外币重估页面将显示每个重估流程的历史记录，包括运行流程的时间，定义的条件，关联到为重估创建的凭证，以及是否已冲销上一次重估的记录。 若要运行重估流程，请选择外币重估按钮。

开始日期和结束日期 值定义计算要重估的外币余额的日期间隔。 当您重估损益科目时，将重估发生在该日期间隔中的所有交易记录的总和。 在您重估资产负债表科目时，忽略开始日期。 相反，要重估的余额通过从会计年度期初到结束日期确定。

汇率日期可以定义应默认使用汇率的日期。 例如，您可以重估日期范围为 1 月 1 日至 1 月 31 日期间的余额，但使用为 2 月 1 日定义的汇率。

选择要重估的主科目：所有、资产负债表或损益。 将仅重估标记为重估的主科目（在主科目页面上）。 如果您要进一步限制主科目的范围，则使用记录要包括的选项卡定义主科目范围或单独的主科目。

可以对一个或多个法人运行重估流程。 查找将仅显示您有访问权限的法人。 选择您要运行重估流程的法人。

可以对一个或多个外币进行重估。 查找将包括与主科目类型（资产负债表或损益）和选择要重估的法人相关的日期范围内过帐的所有币种。 记帐币种将包括在列表中，但如果选择了记帐币种，则不会重估任何内容。

如果您要查看总帐重估的结果，则将过帐前预览设置为是。 在总帐中预览不同于在 AR 和 AP 外币重估中模拟。 在 AR 和 AP 中模拟为报表，但总帐具有可以过帐的预览，无需再次运行重估流程。 预览的结果可以导出为 Microsoft Excel，以保留如何计算金额的历史记录。 如果要预览重估结果，您无法使用批处理。 从预览中，用户可以选择使用“过帐”按钮对所有法人的结果过帐。 如果某个法人的结果有问题，用户还可以选择使用“选择要过帐的法人”按钮对法人子集过帐。

在外币重估过程完成后，将创建记录以跟踪每次运行的历史记录。 将为每个法人和过帐层创建单独的记录。

计算或有损益

总帐重估与 AR 和 AP 重估流程创建的或有损益交易记录不同。 在 AR 和 AP 中，完全冲销上一次重估（假定交易记录尚未结算），并且基于新汇率为或有损益创建新的重估交易记录。 原因在于，我们重估 AR 和 AP 中的每一个交易记录。 在总帐中，不冲销上一次重估。 而是为主科目余额（包括任何以往的重估金额）与基于汇率日期的汇率的新值之间的增量创建一个交易记录。

示例 主科目 110110 存在以下余额。

日期	会计科目	交易金额	会计金额
1 月 20 日	110110（现金）	500 欧元（借项）	1000 美元（贷项）

主科目在 1 月 31 日进行重估。 或有损益按以下方式计算。

用交易币种表示的当前余额	用记帐币种表示的当前余额	重估时的汇率	新记帐币种金额	或有损益
500 欧元	1000 美元	166.6667	833.33 欧元 (500 x 1.666667)	166.67 损失 (833.33 – 1000)

将创建以下会计条目。

日期	会计科目	借记卡	信用卡
1 月 31 日	110110（现金）		166.67
1 月 31 日	801400（或有损失）	166.67

2 月份尚未过帐任何新交易记录。 主科目在 2 月 28 日重估。

用交易币种表示的当前余额	用记帐币种表示的当前余额	重估时的汇率	新记帐币种金额	或有损益
500 欧元	833.33 美元 (1000 - 166.67)	250.0000	1250 美元 (500 x 2.5)	416.67 收益 (1250 – 833.33)

将创建以下会计条目。

日期	会计科目	借记卡	信用卡
2 月 28 日	110110（现金）	416.67
2 月 28 日	801600（或有利润）		416.67

冲销外币重估

如果您需要冲销重估交易记录，请选择“外币重估”页面上的“冲销交易记录”按钮。 将创建新的外币重估历史记录，以维护何时发生或冲销重估的历史审核线索。

您可以不按照日期顺序冲销重估结果，但您可能还需要冲销更新的重估，以确保每个重估的主科目的余额正确。 冲销可以不按日期顺序发生，因为没有办法控制对哪些主科目进行重估以及进行重估的频率。 例如，某个组织可能选择每个季度重估他们的现金主科目，每个月重估所有其他主科目。