sap 发票校验

一、业务背景

当企业向供应商进行采购时，供应商给企业供货完毕后，会同时提供货物相应的发票。一般来说，对于企业的实际业务，原则上企业财务部接到供应商提供的发票时，会结合采购部的采购订单，仓库管理部门的收货确认单，进行匹配校验，价值和数量如果一致，财务部记相应的应付账款，并准备后续给供应商的付款。

对于上述业务，SAP系统中提供了专门的发票校验功能，对于标准的采购流程来说，发票校验是处于整个采购流程的末端，当发票校验完成后，企业财务部才能给供应商进行付款。具体流程如下图所示：

发票校验的常见业务背景，一般是供应商完成采购送货后，给采购企业送相应的发票。

企业在接受到供应商发票后，会根据采购订单的收货，并参考供应商所送的实际发票，做相应的发票校验。

完成发票校验后，系统会记录供应商的应付账款，如下图所示。

二、发票校验的业务类型

1.发票 （Invoice）

就是供应商根据采购订单所开的发票，当发票被送企业后，企业财务部门会做发票校验。

针对此业务，在SAP系统中使用MIRO，并选择“发票”这个业务类型。

做发票时，会增加企业供应商的应付账款。

2.贷方凭证（Credit memo）

此业务类型针对的是供应商给企业开出的一些反向发票，或者也成为红字发票时，企业在针对此类发票做发票校验时，需要选择“贷方凭证”。

比如说，供应商实际送货数量10个，每个5元，总金额是50元。但是供应商开发票时，有一些错误，发票数量为12个，每个5元，总金额是60元。此时，企业与供应商进行沟通后，供应商补开一张反向冲销发票（红字发票），其中，发票数量为2个，每个5元，总金额10元。

针对上述情况，供应商会做先做12个数量、金额为60元的发票，再做数量为2个，总金额为10元的贷方凭证。

此种业务，我们叫贷方凭证，也叫发票扣减等。

很明显，贷方凭证，会减少企业对供应商的应付账款。

3.后续借记（Subsequent debit）

此种业务类型，一般针对的是企业做完发票校验后，对于发票的正向调整。

产生这种正向调整的原因有很多中，比如说：供应商无意中为企业开具了一份价格过低的发票，因此他们针对差额又发送了一份发票等。

在实际业务中，后续借记也经常适用于因运输费、保险费、装卸费等等各项费用所产生的总金额增加的情况。

在后续借记中，发票的总数量是不变化的，只是发票的总金额有所增加。

很明显，做发票的后续借记时，会增加企业对供应商的应付账款。

4.后续贷记（Subsequent credit）

此种业务类型，相反于后续借记，一般针对的是企业做完发票校验后，对于发票的反向调整。

比如说：某供应商无意中为企业开具了一份价格过高的发票，因此他们针对差额又发送了一份贷项凭证。

在实际业务中，后续贷记也适用于可能供应商送货质量一般，企业低价接受等其他所产生的总金额较少的情况。

在后续贷记中，发票的总数量是不变化的，只是发票的总金额有所减少。

很明显，做发票的后续贷记时，会减少企业对供应商的应付账款。