[FI业务流程] - 未清项管理 (XOPVW, XLGCLR, X_UJ_CLR)

1 业务背景

未清项管理（OIM: Open Item Management）是SAP系统中针对资产负债表科目（Balance Sheet Accounts）的一个功能。
对于过账到未清项管理类型的科目下的凭证，首先会被标记为“未清项”也即open状态；“未清项”状态下的过账代表着此笔业务是一个未完成的状态，一旦发生“清账”也即clearing动作，“未清项”就会被标记成“已清项”，也即cleared。
因此，OIM类型总账科目的余额，也即其下面未清项条目的余额。

目前，有3种未清项管理的类型：

• Open Item Management: 传统未清项管理
• Open Item Management by Ledger Group: 按分类账组的未清项管理
• Extended Open Item Management: 扩展的未清项管理
  

2 技术实现

2.1 主数据级别

未清项管理属于总账科目在公司代码层级的一个属性，其存储在SKB1表中，三种类型的未清项管理，对应着三个不同的flag。

2.2 业务数据级别

未清项的业务数据是通过清账凭证和未清项的表来实现的。

类型	DB表
Open Item Management	BSEG, BSIS, BSAS
Open Item Management by Ledger Group	BSEG, BSEG_ADD, FAGLBSIS, FAGLBSAS
Extended Open Item Management	BSEG, ACDOCA

注：对于Customer和Vendor的统驭账户，其默认就是通过未清项管理的。所有对于维护成统驭科目的GL科目SKB1-MITKZ = 'D’或SKB1-MITKZ = ‘K’，其在GL主数据上是不需标识open item mangement的，在业务数据级别，会通过BSEG-XOPVW标识。

下面是代码中的判断逻辑：

注：上面代码中未涵盖extended OIM的标志X_UJ_CLR, 这是由于extended OIM在架构上设计的不同。Extended OIM管理的GR/IR account，其在BSEG级别不会再有未清项管理的标志，只会存放在ACDOCA中。下图是对于extended OIM的处理逻辑CL_FINS_ACDOC_POSTING_EVENTS->SET_GLACCOUNT_TYPE_AND_XOPVW()：

2.3 功能的激活（Activate）和停用（De-activate）

对于未产生业务数据的G/L account，可以在配置主数据时，直接通过FSS0定义其OIM的属性。对于已经产生业务数据的GL account，如果想转换其是否开始未清项管理，SAP标准提供了以下程序。
ECC上：

类型	激活	停用
Open Item Management	FAGL_SWITCH_TO_OPEN_ITEM	RFSEPA03
Open Item Management by Ledger Group	FAGL_SWITCH_TO_OPEN_ITEM	n.a

S/4HANA上：

类型	激活	停用
Open Item Management	FINS_SWITCH_TO_OPEN_ITEM	FINS_SWITCH_TO_OPEN_ITEM
Open Item Management by Ledger Group	FINS_SWITCH_XLGCLR	FINS_SWITCH_XLGCLR
Extended Open Item Management	FINS_SWITCH_XUJCLR	n.a

3 业务用法

3.1 Open Item Management

在实际业务中，通常下列GL科目会开启未清项管理：

• Bank clearing accounts： 银行结算科目
• Payroll clearing accounts：工资结算科目
• Cash discount clearing accounts：现金贴现结算科目
• GR/IR clearing accounts：GR/IR结算科目

在此种未清项管理下的FI凭证，其行项目的上限为999。通常可以通过FB01进行财务过账，通过F-03和F.13进行总账级别的清账。如果开启了新总账，此种类型的OIM凭证，会过账到对应公司代码下的所有Ledger。

3.2 Open Item Management by Ledger Group

此种类型的OIM适用于ledger Approach实现的平行帐。如果对于某一个GL account开启了OIM by Ledger的标识，则可以将一笔“未清项”凭证过账到指定的一个ledger Group。进而在某个特定的Ledger group下进行清账。

如果对此GL account过账时，未指定Ledger Group，则会默认Ledger Group为空，并过账到到对应公司代码下的所有Ledger。但此时，在业务数据层级，其数据现象是有差别的，总结如下：

类型	是否指定Ledger Group？	数据现象
Open Item Management	否	过账到所有Ledger；数据存储在BSEG中，BSEG-XOPVW为abap_ture ; 未清项通过BSIS和BSAS管理
Open Item Management by Ledger Group	是	过账到指定的Ledger；数据存储在BSEG_ADD中，BSEG_ADD-XLGCLR为abap_ture ; 未清项通过FAGLBSIS和FAGLBSAS管理
Open Item Management by Ledger Group	否	过账到所有Ledger；数据存储在BSEG中，BSEG-XLGCLR为abap_ture ; 未清项通过FAGLBSIS和FAGLBSAS管理

对于哪种GL account要设置为OIM by ledger，要取决于客户的具体需求。但通常来讲，下列的GL account是不可以指定为OIM by ledger的：

• Cash discount clearing accounts：现金贴现结算科目
• GR/IR clearing accounts：GR/IR结算科目
• Tax-relevant account: 税相关的科目

因为，这些account的账是要反映到所有的Ledger中的。同样的，在此种未清项管理下的FI凭证，其行项目的上限为999。通常可以通过FB01L进行财务过账，通过FB1SL和F13L进行总账级别的清账。

3.3 Extended Open Item Management

Extended OIM 是针对于GR/IR clearing account （Good Receipt / Invoice Receipt）的一种未清项管理类型。此功能在S/4HANA 105 即 S/4HANA 2020以及已上版本可用。

此种设计得目的是为了突破FI凭证行项目999的条数限制，可以扩展到9999。这样对于MM采购流程中的收货凭证，或者发票校验凭证，其可以包含更多的货物信息，并将账目过到FI模块。

对于Extended OIM，其只能通过程序FINS_SWITCH_XUJCLR 进行激活。开启此功能后，其财务凭证在entry view中将不会再显示清账信息，清账信息只会反应在总账视图。

在数据库层面，BSEG中仅会存一个汇总金额（BSEG-XOPVW也不会有值），具体的行项目金额会存在ACDOCA中（ACDOCA-XOPVW有值）。

对于清账，需要使用新的GR/IR清账程序FINS_GR_IR_MASS_CLEARING （Tx: FGRIR_CLEARING）,传统的F.13不再可用。

4 小结

已上就是SAP系统中目前已有的未清项管理功能，希望对大家有帮助。下面也列出了SAP的官方文档供参考：

• SAP中的未清项管理

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