XXX公司实际成本上线准备工作总结

案例背景

XXX公司财务项目的计划以实际成本上线为主要任务。本次计划安排为初始化2020年02月期末的库存单价和金额数据，初始化完成后，进行2020年03月的实际成本计算，并核对计算结果，以确认实际成本计算程序逻辑无误并发现一些XXX公司公司业务方面的数据是否存在不规范之处，尽早规避，为上线初始化打下基础。

 

实际成本初始化及计算和结果核对的步骤如下：

第一步，初始化YAUCD。

2020.03.31之前完成YAUCD表中的数据初始化，并和财务手工账数据对比，发现数据无差异。

第二步，调整STOJOU

查询出STOJOU的数据期末金额与YAUCD中的期末金额的差异，然后在STOJOU中批量插入一条VCRTYP＝３０的记录，该记录有金额无数量，可以调整进销存报表中的期末金额数据。

本次工作中，这一步也是初始化的一部分，但是2020.03.31之前没有完成，是在后来的实际成本结果核对中发现，期初对不上时，才反过来做了调整。后期遇到类似情况需要格外注意。

第三步，实际成本计算

运行实际成本计算的顺序为：

1. 确认当期存货会计期间状态为关闭的
2. 将参考日期调整成要计算的月份的日期
3. 运行采购月加权成本计算功能
4. 进行制造费用分摊
5. 进行人工成本分摊
6. 工单成本计算

第四步，实际成本结果核对（STOJOU与YAUCD一致）

YAUCD计算结果查询：系统实际成本计算程序计算完成后，会将实际成本结果保存到YAUCD表中，用户可以从系统中的成本计算表查询功能中查询和导出数据

STOJOU结果：系统实际成本计算程序计算完成后，会自动刷新STOJOU表中的出库记录，用户可从SAGE X3 EIP中的进销存（金额）中查询和导出数据

在核对结果中，主要发现有以下几点导致STOJOU和YAUCD结果不一致的情况：

序号	原因	解决方法
１	期初不准	初始化STOJOU后需要手动初始化一下STOJOU的数据 每次计算成本之前，都要再确认一下期初数对不对。
２	发票调整进入存货的金额 没计算进去	修改实际成本计算程序，把发票调整进入存货的金额作为实际成本计算的基础
３	不同财务地点间有地点间转移	发出清单，告知客户财务部，严禁发生这样的业务
４	同一财务地点的地点间转移价格不一致	发出清单，告知客户财务部，今后在维护标准成本时，同一财务地点的产品，维护成相同的标准成本价格
５	STOJOU 中没数量有金额的要需要手工调整	修改实际成本计算程序，自动生成差异记录，调整掉这部分差异
６	YAUCH无表头单据生成	2月份期末初始化YAUCD中的数据后，需手工在YAUCH表插入一条对应的表头单据号记录
７	间接成本项对工单成本有影响，导致计算结果不一致	批量删除产品－地点中的间接成本项 批量删除工单中还存在的间接成本项

 

第五步，实际成本结果核对（STOJOU与财务手工账的数据核对）

通过这一步，核对进销存报表中的产品单价数据与手工账的数据是否一致或相差无几。若有较大差异，根据该产品当月的出入库记录，查看各个出入库交易的单价，确定出导致实际成本计算程序算出的结果与手工账算出的结果不一致的原因。

XXX公司财务项目，在核对过程中发现主要有以下几点导致结果不一致的原因：

1. 标准成本不完善
2. 仍然有工单中的报工时间为0

 

实际成本计算关键点

• 标准成本要尽量准确
• 工单报工工时要相对准确