浅论贷款抵扣顺序的门道

序言

众所周知，贷款费项名目纷繁复杂，贷款业务系统各有千秋，自然衍生了不同的费项抵扣顺序规则，那今天小编就和大家浅论一番，希望大家能掌握不同的抵扣规则，并了解背后的业务逻辑；

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抵扣顺序规则

贷款费项的抵扣顺序规则大体可分为两个层级:

1. 费项抵扣优先级，即多个费项优先抵扣哪一个，如本金、利息、罚息、利罚、担保费、保证险服务费、寿险、短信包排序；这个理解相对比较简单，本文不过多赘述，本文案例简化排序为本息罚；

2. 期次抵扣优先级，将贷款期次进行排序：横向抵扣（PLAN）、纵向抵扣（BUCKET）、按账龄抵扣；

横向抵扣（PLAN）:按照贷款的期次序号进行排序依次抵扣；期次小的欠款先归还，期次大的欠款后归还；

纵向抵扣（BUCKET）:按照期次序号进行排序，期序小的费项A优先偿还，依次偿还期序大的费项A，再回过头抵扣期序小的费项B…;

账龄抵扣:常见于信用卡系统，按照费项出账的时间依次抵扣；如下图案例所示，第一期归还40元本金、10元利息后，第一期逾期起始日会变更为4月10日，再归还5元罚息后，逾期起始日会变更为4月10日；

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抵扣顺序规则对比

抵扣规则并不是单一存在的，不同的抵扣策略是基于企业处理的阶段、发展策略及监管要求制定的。

比如:《商业银行信用卡业务监督管理办法》，其中的第57条有规定：发卡银行收到持卡人还款时，按照以下顺序对其信用卡账户的各项欠款进行冲还：逾期1-90天(含)的，按照先应收利息或各项费用、后本金的顺序进行冲还；逾期91天以上的，按照先本金、后应收利息或各项费用的顺序进行冲还。

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后语

费项的抵扣顺序规则只是体现业务规则服务于业务的冰山一点，如果想更深入的了解贷款规则，可后台留言或添加微信号进行详细探讨。