初级银行从业资格证知识点（四）

• 经济资本应用的总体目标是通过建立有效的经济资本应用体系，将以经济资本为基础的风险收益匹配的理念贯彻落实到各项经营管理活动中，通过对风险总量和结构进行调控，促进全行资源的优化配置，提高经济资本回报。
• 久期用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示为利率变动1%时，导致资产负债净值变动的百分比。
• 风险免疫管理策略的核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现利率风险和再投资风险的相互抵消，进而锁定整体收益率。
• 缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法，具体是指根据对未来利率变动趋势和收益率曲线形状的预期，改变资产和负债的缺口。当预期利率上升时，增加缺口，这里的缺口是指浮动利率资产和负债之间的差额。
• 在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用以下两种方法:①风险免疫管理策略②久期缺口风险管理策略
• 在商业银行资产负传管理中，经济资本作为一项重要工具，主要用于绩效考核和风险定价两个方面
• 商业银行资产负债管理工具:收益率曲线、久期管理、内部资金转移定价、经济资本、资产证券化、缺口管理
• 资产负债管理的策略包括:(1)表内资产负债匹配(2)表外工具规避表内风险(3)利用证券化剥离表内风险
• 收益率曲线主要有以下五个用途:①用于设定所有债务市场工具的收益率:②用于反映远期收益率水平的指标;③用于计算和比较各种期限安排的收益;④用于计算相似期限不同债券的相对价值:⑤用于利率衍生工具的定价
• 内部资金转移定价的作用主要表现在公平绩效考核和剥离利率风险两方面
• 银行资产负债表中资产减去负债后的余额是银行的会计资本
• 银行资本的作用主要表现在以下几方面:①为银行提供融资，资本既是银行维持日常运营的资金来源，也为银行发放贷款和其他投资提供资金;②吸收和消化损失，资本金承担着吸收损失的第一资金来源:③限制业务过度扩张:④维持市场信心
• 会计资本，也称为账面资本，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等
• 第二版巴塞尔资本协议，也称为巴塞尔新资本协议，其中第二支柱为监督检查
• 第二版巴塞尔资本协议中的第三支柱要求银行通过建立一套披露机制，通过市场力量来约束银行行为，驱动银行不断强化自身管理
• 在计量信用风险经济资本过程中，银行通常需要考虑以下要素:①违约概率、损失程度与违约风险暴露;②时间范围;③置信水平;④相关性
• 核心一级资本包括:实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分
• 第一支柱:最低资本要求。明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险
• 2004年，巴塞尔委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》(即第二版巴塞尔资本协议，也称为巴塞尔新资本协议)。1988年，巴塞尔委员会正式出台了《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》(即第一版巴塞尔资本协议)，确立了资本充足率监管的基本框架。