SAP FI 系列 (017) - 预制会计凭证总结

SAP 会计凭证有过账、预制和暂记三种状态，区分三种状态的作用：

• 暂记凭证 （Hold）：暂记凭证主要作用是暂时保存，甚至可以是不完整的凭证。在 F-02 界面中，通过菜单 Document -> Hold 进行暂存的操作。F-02 界面的中文翻译为 “保留”。暂存的会计凭证可以调出再继续编制和过账操作。暂存的会计凭证对财务数据没有影响。

暂存的凭证前，给一个临时号码：

• 预制凭证：预制凭证主要的作用是提供录入和过账的机制，比如可以由一般会计人员预制，会计主管进行审批过账

• 过账凭证：过账凭证代表正式的凭证。数据计入凭证表、汇总表等，一般不允许删除。

不是所有会计凭证都可以预制

熟悉国内诸如用友的财务人员，常常会在项目中提出对所有会计凭证都要先入账再过账的需求，不幸的是，SAP 并不能对所有会计凭证进行预制的操作。我将常见的业务生成的会计凭证是否可以预制做一个总结，以供参考：

从这个表中我们可以看出，除了财务手工录入的部分凭证能够预制，MM 模块的发票校验提供预制的机制外，其他类型的凭证类型都不能进行预制。

预制凭证过账

对预制的会计凭证，可以通过事务码 FBV3 进入凭证界面，点击过账按钮（就是保存图标的按钮）进行过账，也可以通过 FBV0 事务码根据条件得到预制凭证的清单，进行批量过账。

预制凭证删除

预制的会计凭证可以被删除，但因为预制会计凭证已经占用了会计编号，删除后该会计凭证编号将被跳过，由于财务的凭证编号连续性是审计非常关注的内容，所以对预制凭证的删除要非常谨慎。实务中有对需要删除的预制凭证尽量利用该会计凭证编号作为其他凭证录入的做法。

预制会计凭证对标准报表没有影响

SAP 标准报表，比如 FS10N / FAGLB03 / FAGLL03 / F.08 等，数据都不包括预制的会计凭证。

对财务有预制凭证做法的公司，月结的时候，建议将 FBV3 作为检查的一个步骤，以免遗留了部分会计凭证未过账，造成财务数据错误。

预制凭证的表存储

请参考上一篇博文。

参考

• SAP Parking and Holding Documents