SAP人力薪酬计提和过账分开2张凭证

SAP人力薪酬计提和过账分开2张凭证

业务场景：最近在做一个SAP薪酬优化项目，客户要求将现系统人力薪酬过账创建1张凭证的模式，调整为计提和发放分开创建2张凭证。关于人力薪酬计提和过账分开创建凭证的内容，在网络上也有人提供相关解决方案。不过网络文章，缺少关键的过账变式的配置说明、若不熟悉的这块的人员还是比较困惑。
本文就以这个业务需求为主线，做一个完整的薪酬过账计提与发放凭证创建2张凭证的配置内容介绍。

一、SAP系统配置部分
【本文测试配置系统环境 ECC6.0，配置的主要目录：IMG-工资核算-工资核算: 中国-用于将工资核算结果过账到会计核算的报表】

1、用于帐户确定的雇员分组：将计提和发放财务相同业务处理的员工进行分类管理，例如生产类、管理类、销售类等等。
配置路径：HR 系统中的活动-员工分组和符号账户-定义员工分组科目确定-用于帐户确定的雇员分组 : 定义值

备注说明：
1）这种分类的好处，可以在后续配置过程中直接指定对应的费用科目；有些不是按这种分类，通过增强也是可以的；
2）例如，在一个项目上人员分类：在职员工、离职员工、劳务派遣等等。在职员工中的管理费、销售费用、直接人工、辅助人工等等，通过增强进行符号科目替代方式实现。
3）对于劳务外包、劳务派遣等供应商（客户）付款，本案例不予说明。

2、定义雇员特性的分配到雇员组帐户的分配：将公司各个员工与账户确定员工分组进行关联。
配置路径：HR 系统中的活动-员工分组和符号账户-定义员工分组科目确定-定义雇员特性的分配到雇员组帐户的分配

备注说明：
1）具体根据员工那些属性设置分组，与项目方案设计相关。可以选择的条件，包含员工操作（0000）、组织分配（0001）和基本工资（0008）中的一些字段内容，参考如下。

2）具体如何设置，根据项目实际需要去定义。没有最好的方案，只有适合项目的方案。

3、定义符号账户：符号账号与财务会计科目相似。通过符号账户替代，在设置工资项可以，不同人员分类可以相同，在指定计提和发放账户时，可以根据不同人员类型指定不同科目代码，增加系统灵活性。
配置路径：HR 系统中的活动-定义员工分组科目确定-定义符号帐户

备注说明：
1）账户类型（AATyp）：本人理解账户类型决定费用计提类型：是过账到费用（损益表）、还是资产负债表。或者说薪酬计提时生效、还是薪酬发放时生效。其中C-过账到费用账户、F/FE/FC-过账到资产负债表账户（其中，F、FC、FE有什么差异，本人也没有测试出来。项目上，一般用F或者FC）、D-过账到个人客户（例如欠员工的钱）、K-过账到个人供应商（例如员工借款）。
2）依赖员工分组（MOMAG）：选择此参数后，表示可以按员工分组指定符号账户不同的科目代码；本人所服务的项目，都选择了该参数。

4、定义工资项的过帐特征：指定各个需要过账的工资项的计提和发放时的借贷符号账户。
配置路径：HR 系统中的活动-维护工资项-定义工资项的过帐特征
【养老保险-员工实缴】

备注说明：员工实缴养老保险，已经包含在应付员工工资内，所以计提时不再重复计提费用。

【养老保险-雇主实缴】

备注说明：雇主实缴养老保险，是在员工工资之外企业需要支付的成本，所以需要计提费用。

【岗位工资】

备注说明：
1）前面讲到的符号账户，在这里的作用就体现了。若根据现在SAP系统设置，不同人员工资过账的符号账户类型相同，在后面科目分配时根据人员类型加以区分。
2）若SAP设计这里可以按人员类别设置，好像也可以不通过符号账户这种中间科目，直接按人员类别指定具体科目。这样设置，以后调整工作量大，也不灵活【只是本人理解，具体原理&原因没有理解到】。

5、创建过帐变式：【重点】此变式决定员工薪酬计提和发放凭证创建方式。
配置路径：HR 系统中的活动-创建过帐变式

备注说明：
1）基于公司代码的文档分割（1）：若不选择“分离汇总项”参数，人力薪酬过账时，计提和发放凭证会合并到1张凭证；
2）基于公司代码的文档分割（1）：若选择“分离汇总项”参数，人力薪酬过账时，计提和发放凭证分开2张凭证；
3）基于账户分配对象的文档分割（3）：选择、或者不选择“分离汇总项”参数，人力薪酬过账时，计提和发放凭证会分开多张，具体拆分原理，通过多次测试、还没有找到规律。

6、分配资产负债表科目：表示为符号账户、指定在薪酬发放时的科目代码；根据前面设置，此处可以按不同员工分组，指定不同的科目代码。
配置路径：AC 系统中的活动-分配账目-分配资产负债表科目

7、指定费用帐户：表示为符号账户、指定在薪酬计提时的科目代码；根据前面设置，此处可以按不同员工分组，指定不同的科目代码。
配置路径：AC 系统中的活动-分配账目-指定费用帐户

以上是按人员分组，指定不同的科目代码。

二、SAP前端操作部分
1、使用事务代码PC00_M28_CALC，核算员工工资。此步骤是常规操作，不做详细说明。
2、使用事务代码PC00_M99_CIPE，创建HR凭证

（上体第一点，S-模拟运行）

【通过试运行，可以检查凭证创建时的相关问题】

【凭证总览，可以查询一次运行，系统创建了2张凭证】

3、使用事务代码PCP0，根据HR凭证创建财务凭证
1）选择运行号，查看&释放凭证

备注：第一次进行，不能直接过账凭证；需要点击运行号，在凭证清单中先释放凭证。

2）查看&释放凭证

3）返回，运行过账：本人也疑惑，为啥不能直接过账，需要先释放凭证？ 可能时需要用户检查数据，或者审批后才可以过账吧

4）查看过账后的会计凭证：此事务代码默认不显示已经过账的运行号。为查看相关凭证，先通过系统菜单编辑-筛选-删除过滤器

删除滤过条件后，系统显示已经过账的凭证

双击运行号，查看凭证清单

选择过账凭证，通过菜单“转到-会计凭证”，查看凭证明细内容：
【计提凭证】

备注说明：此计提凭证的借方，不再包含应付职工薪酬类型的科目信息了。

【发放凭证】

备注说明：
1）SAP工资从计提到转账到员工银行账，可以理解为分3步：计提、发放和实际支付。
2）计提和发放是一起完成的，这点与国内财务业务处理的惯例，存在一些差异。
（完）