供应商寄售

目录

1 业务介绍

2 系统介绍

3 业务操作

4 会计分录

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1 业务介绍

供应商寄售是供应商提供材料并将其存放在客户侧，并且材料保留在供应商的账簿上，直到从寄售库存中取出并投入客户使用。只有当库存从寄售库存中移除时，库存才会转移到客户账簿上。供应商的材料放到客户侧时不会向客户开发票，只有当库存被提取（消耗）时，客户才有责任向供应商付款。

2 系统介绍

供应商寄售在 SAP 里设计为特殊采购类型。寄售库存被消耗之前不会估价。寄售业务存在于多个供应商，所以寄售库存以供应商级别设计。寄售价格维护在采购信息记录，当消耗寄售库存时，会按照供应商和物料组合的寄售采购信息记录中维护的价格执行。基于采购订单收货寄售材料，永远是非价值的。

3 业务操作

1）主数据 - 采购信息记录（寄售） - ME11.

2）创建寄售采购订单 - ME21N.

3）GR 寄售采购订单 - MIGO.

4）检查寄售库存 - MB54.

5）GI 寄售库存 - MIGO.

        a. 直接消耗到成本中心。

        b. 转到非限制库存 & 再消耗。

6）过账供应商寄售发票 - MRKO.

4 会计分录

1）寄售采购订单 - 无财务凭证。
2）GR 寄售采购订单 - 无财务凭证。
3）消耗寄售库存：
        a. 直接消耗 - 借消耗，贷寄售 GR/IR.

        b. 转到非限制库存 & 再消耗 - 借库存，贷寄售 GR/IR & 借消耗，贷库存。

4）过账寄售供应商发票 - 借消耗 GR/IR，贷供应商。

总结：供应商寄售用于优化库存并减少对供应商的责任。供应商寄售也可以跟 EWM 集成。