SAP 固定资产报废业务 ABAVN、ABAON续-盘盈

SAP 固定资产报废业务 ABAVN、ABAON-CSDN博客

6.固定资产盘盈处理
固定资产盘盈根据最新的会计制度，它的会计分录如下：
1）资产盘盈
借：固定资产
贷：以前年度损益调整
2）调整所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
3）结转以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
6.1 创建资产主数据(AS01)
盘盈固定资产就相当于重新建⽴⼀个新的资产，和新建资产的流程是⼀样的。
1500公司创建了资产。
6.2 盘盈资产⼊账(F-02，f-90)
盘盈固定资产的⼊账也是和新建资产⼊账类似，只不过新建资产的贷⽅是应付账款，这⾥是以前年度损益调整。
1）如下图，过张码：70借⽅资产、科⽬：资产编码、事务类型：100外购资产。填完后回车进⼊下⼀屏。

2）下图中，⾦额：100001、⽂本：测试。另⼀个⾏项⽬的过张码：50贷⽅、科⽬：6901000000以前年度损益调整。回车进⼊下⼀屏。

3）⾦额：100001、⽂本：测试。填完后点击界⾯上⽅过账按钮后进⼊下⼀屏。

4）点击过账按钮提⽰资产的数量有变化，如下图：

警告可以直接回车，系统提⽰，过账成功。
6.3 资产⼊账查询(AW01N/AB03)

1）进⼊事物码AW01N查询资产⼊账情况。

2）双击看凭证：

上图是⾃动⽣成的凭证，6.2⼿⼯录⼊的凭证是1000009660，如下图：

3）⽤事物码AB03进去看下：

6.4 ⼿⼯调账(F-02)
做完上述操作后，接下来需要调整税收和结转以前年度损益调整余额。操作由事物码F-02⼿⼯完成。

1）调整所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
2）结转以前年度损益调整科⽬的余额
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润