研发团队组织的探索：研发预算的分配和管理

很多的技术型企业，研发预算还是完全按照部门审批的，然后部门自己监管使用情况，财务记个帐就完了。很难想象，这些预算有多少能够达到当初的预期。

这里简单探索一下预算的分配和使用原则：分层预算，统一管理。

分层预算

可以将预算分为两个层次：组织级预算也叫纵向预算，和部门级预算也叫横向预算。

• 组织级预算，一般下发给组织级的研发部门，主要用于前瞻性技术预研，和技术/产品平台的研发，研发成果在组织内的多个部门复用。组织级纵向产品型号由组织级研发部门承担，或者委托部门开发并进行监管。
• 部门级预算，直接下发给申报的业务部门，主要用于与部门业务直接相关的技术储备和技术/产品研发，研发成果主要在部门内部复用。

	组织级预算（纵向）	部门级预算（横向）
技术预研	Y	Y
平台研发	Y
产品开发	Y	Y
解决方案		Y

统一管理

1. 预算的形成

具体操作上，通过年度预算来形成各级预算：

• 年初各部提交研发计划；
• 组织级通过项目申报，并结合公司战略，确定组织级研发方向；
• 遵循组织级研发方向，通过提炼共性，合并同类项，共性任务由组织级研发团队负责实施，个性化由相关部门实施，以此切割组织级和部门级分别承担的研发任务；
• 根据组织级总体预算及研发任务，确定研发顺序、协同路标，以及投资节奏。

由于共性部分成本由组织级承担，这样可以增加各部门提报研发计划的积极性，以此避免形成部门墙林立，山头横行，研发力量和成本无法有效利用，研发成果无法有效积累的情况。

同时，组织级研发部门和研发管理部门最好由同一位主管领导负责，也就是研发要有一个总的负责人，这样可以避免研发管理部门不直接掌握预算，话语权不强，管理有心无力的情况出现。

2. 预算的监管

预算的支出需要两层审批机制：分配审批和使用审批。

• 概念性评审通过后分配预算，这是年度预算期间需要完成的任务，并每季度review优化。
• 计划性评审通过审批后进行实质性投入，调配资源进入开发阶段。
• 同时，预算分阶段投入，上一阶段评审满足门槛条件进入下阶段开发。
• 没有在预算清单中的研发项目申请，无特殊情况不审批，同时禁止变更预算用途，以此避免非研发活动占用研发预算，规避研发受损和粉饰其他绩效情况的出现。