【高企】2025高企申报指南全攻略！

根据国家税务总局发布最新数据，2024年我国支持培育高新技术企业等政策减税4662亿元。政策的大力支持下，高企迅速增长，8年间从10.3 万家突破到 50 万家。

为什么这么多企业想成为高企，申报高企有哪些条件，认定高企时是如何进行评分的，申报的具体流程如何，认定和复审时有哪些注意事项？一文讲清楚2025年高企申报！

上海湘应企业服务有限公司（简称“湘应企服”）专注企业服务，8年项目申报经验，累计服务5000+企业，资深项目团队量身定制申报方案，提供一站式服务平台，资深专家多对一指导，全方位筹划项目方案，申报项目就选湘应企服，值得信赖!

高新技术企业：在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，主体是在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册的居民企业。

政策扶持

1.直接奖励

首次认定的高新技术企业，给予最高20万元奖励；高新技术企业资格期满内重新认定通过的，给予最高10万元奖励；首次上规模的高新技术企业，再给予30万元奖励。

政策依据：《强化企业科技创新主体地位加快科技企业高质量发展的若干措施》（杭政办函〔2023〕78 号）

2.税收减免

高新技术企业的所得税税率由25％降低为15％。

高企优势

• 加大对“国高企”申报认定的财政支持力度，具体金额以实际政策为准；

• 享受税收减免优惠政策，高新技术企业的所得税税率由25%降低为15%；

• 是申报众多科技项目的前提条件，如省研发中心、省重点研发项目等；

• 有利于企业知名度、品牌美誉度的提升--对话基础、入围门槛；

• 企业融资、上市。

认定条件

一、年限

企业申请认定时须注册成立一年以上。

(“须注册成立一年以上”是指企业须注册成立365个日历天数以上)。

审查要点：申报当年必须为查账征收。

二、知识产权

企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。

三、技术领域

对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。

四、科技人员

企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。

备注：科技人员在企业累计实际工作时间在183天以上(包括在职、兼职和临时聘用人员)。

五、研究开发费用

企业近三个会计年度(实际经营不满三年的按实际经营时间计算,下同)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：

①最近一年销售收入小于5000万元(含)的企业，比例不低于5%；

②最近一年销售收入在5000万元至2亿元(含)的企业，比例不低于4%；

③最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%；

其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。

六、高新收入

近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%，其中主要产品(服务收入之和在企业同期高新技术产品(服务）收入中超过50%的产品（服务）。

七、创新能力评价

企业创新能力评价应达到相应要求。

企业创新能力主要从知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性等四项指标进行评价。各级指标均按整数打分，满分100分，综合得分达到70分以上(不含70分)为符合认定要求。

(四项指标分值结构详见第四部分：企业创新能力评价)。

八、重大事故

企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。

企业创新能力评价

• 知识产权≤30分

审查要点：采用定性与定量评价相结合，突出对技术先进性，对企业产品(服务)核心技术的支持作用和转化能力强弱的评价。

• 科技成果转化能力≤30分

由技术专家根据企业科技成果转化总体情况和近3年内科技成果转化的年平均数进行综合评价。同一科技成果分别在国内外转化的，或转化为多个产品、服务、工艺、样品、样机等的，只计为一项。

• 研究开发组织管理水平≤20分

审查要点：内部制度齐全，重点关注产学研合作协议。

• 企业成长性≤20分

由财务专家选取企业净资产增长率、销售收入增长率等指标对企业成长性进行评价。企业实际经营不满三年的按实际经营时间计算。

①净资产增长率=1/2x(第二年末净资产÷第一年末净资产+第三年末净资产÷第二年末净资产)-1

②销售收入增长率=1/2x(第二年销售收入÷第一年销售收入+第三年销售收入÷第二年销售收入)-1

备注：企业净资产增长率或销售收入增长率为负的，按0分计算。第一年末净资产或销售收入为0的，按后两年计算；第二年未净资产或销售收入为0的，按0分计算。

认定程序

• 高企申请步骤

1.企业自我评估：企业需对照《高新技术企业认定管理办法》进行自我评价，包括成立年限、知识产权数量、研发费用占比等核心指标。若企业缺乏经验，可寻求专业机构的帮助。

2.系统注册与登记：认为符合认定条件的在“高新技术企业认定管理工作网”（https://hjrz.chinatorch.org.cn/login）注册，提交注册信息至地方认定机构，审核通过后激活账号。

3.材料准备：申请时提交下列材料（具体以地方要求为准）

1.《高新技术企业认定申请书》（在线填报并下载打印）。

2.企业资质文件：营业执照。

3.知识产权材料：专利证书、软著登记证书等核心知识产权证明。

4.研发项目材料：立项报告、结题报告、验收报告等。

5.成果转化材料：专利资料产品检测报告、销售合同、用户报告等（证明近3年成果转化能力）。

6.研发组织管理材料：研发制度、产学研合作协议、研发设备清单等。

7.财务相关材料：

近3年财务审计报告（含资产负债表、利润表、现金流量表等）。

8.近3年研发费用专项审计报告（由符合资质的会计师事务所出具）。

9.近一年高新技术产品（服务）收入专项审计报告。

10.近3年企业所得税纳税申报表（主表+附表）。

4.提交申请

在线填报：企业登录系统后，填写并提交高新技术企业认定申请表及相关附件材料。

递交纸质材料：将装订成册的申报材料提交至地方科技主管部门（通常视当地政府要求）。

注意高企认定时间：高新技术企业认定的申报时间一般集中在5-9月份，2025年具体以地方通知为准。

• 形式审查与专家评审

地方汇总、审核：各地科技部门对申报企业进行现场核查，并对申报材料进行审核，确保材料的准确性和完整性。

专家评审：省高新技术企业认定管理工作协调小组办公室将组织专家对申请材料进行评审。

综合审查：结合专家意见，确定推荐名单。

• 公示与备案

国家公示：通过评审的企业名单在“高新技术企业认定管理工作网”公示10个工作日。

异议处理：公示期间无异议或异议不成立的企业，由认定机构备案并颁发证书。

证书发放：公示结束后约1-2个月，企业可领取“高新技术企业证书”（有效期3年）具体时间视当地科技局通知。

• 后续管理

享受税收优惠：持证书到税务机关备案，享受企业所得税减免（按15%征收）。

年度报告：每年5月底前在“高新技术企业认定管理工作网”填报年度发展情况报表。

复审/重新认定：证书到期前需重新申报认定（流程与首次申报类似）。