实际案例
背景
领导希望得到一个公司年度利润的测算,从而指导制定本年度市场奖励政策。
目标
基于公司往年营收表现和经营预期,对公司未来一年内可能实现的利润进行估计。
任务难点
成本测算,因为如果根据往年毛利率,可以预估出公司的总成本。成本=收入*(1-毛利率)
但因为各种原因,毛利率我暂时是不知道的。所以我需要从拆分成本结构入手。
解决方案
第一步:收入测算
- 确认收入渠道来源:门店、医美回款、渠道带货、直播带货
- 确认收入增长率:不同业务板块分别计算收入增长率
- 推演收入增速:收入增长率
要得到合理的收入增速预测:
需要了解公司产品定价政策是否有变化,产品价格是否有调整、是否有新品销售计划,和竞品做比较,竞争力是否有变化,从而预测收⼊增速势头是迅猛还是疲软。 - 确认收入增长率:根据历史数据设定对未来进行预估。
- 选择某个收入不确定性较大的业务单元作为弹性因子,从而得出未来的收入区间。
- 预估收入:今年收入=去年收入*收入增长率。
第二步:成本测算
方法1
- 确认成本来源组成,包含门店固定成本,员工奖励成本,退卡成本。
- 预估门店固定成本=租