虚假贸易“十不准”落地！央企贸易业务如何风控合规？

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近期，国务院国资委发布《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》（国资发财评规[2023]74号），提出“十不准”，严禁央企开展各类虚假贸易业务。

《通知》要求央企不准参与特定利益关系企业间开展的无商业目的的贸易业务。

存在特定利益关系的企业主要包括以下情形：

• 上下游为同一企业；

• 下游为母子公司或由相同的实际控制人控制；

• 上下游企业交叉持股；

• 上下游企业主要负责人、董事、监事、高级管理人员相同；

• 上下游企业注册地址、实际办公地址、业务联系人或联系电话相同；

• 上下游企业一方为另一方贸易合同履约提供担保；

• 上下游企业存在长期业务关系，一方为另一方的重要供应商或特约经销商其他根据实质重于形式原则认定存在特定利益关系的情形等。

如开展的贸易业务具有上述特征，要严格核实是否具有商业实质，对无商业实质的贸易业务要坚决禁止，确有特殊理由的要报集团审批。

上游供应商和下游客户之间存在特定利益关系是融资性贸易的典型特征。融资性贸易具有隐蔽性强、流程简便、灵活程度高、交易复杂、贸易量与成交金额大的特性，近年来，部分央企为扩大收入规模，粉饰经营业绩，虚增贸易收入和利润等，开展“空转”、“走单”等虚假贸易业务，严重损害中央企业形象，浪费大量资源，影响主业发展。《通知》的发布，在一定程度上斩断了特定利益关系链条，防止了不必要的消耗。

在这一背景下，央企需要对贸易业务的上下游关系进行更为严格全面的排查，排查供应商与客户之间是否存在关联关系。由于关联关系通常存在隐蔽性、复杂性，且央企贸易业务订单量及相应的供应商与客户数量庞大，人工排查耗时耗力且易疏漏。

合合信息旗下启信慧眼“关系尽调”模块全新升级“组与组排查”功能，提供“组间排查”与“组内排查”两大排查模式，涵盖董监高法任职关系、投资关系、上下游关系、控制关系、集团关系、担保关系、相同企业、企业相同联系方式、相同邮箱、相同经营地址等多种关联关系，支持自定义设置需排查的关系类型及关系层级，最多支持15层级的关系排查，深度挖掘存在特定利益关系的企业。

同时，“组与组排查”支持黑名单排查，可在关系图谱与导出路径中，对内部黑名单企业与外部黑名单企业进行标记，重点风险标识更清晰；支持关系节点排除，可自定义设置对吊销、注销等特殊状态企业所在关系路径进行过滤隐藏，减少信噪。

在具体应用中，央企可通过“组与组排查”功能，将每项贸易业务中涉及到的上下游企业分组批量上传，系统可自动排查企业间是否存在关联关系，可视化呈现关系路径图谱，关联类型、关联深度一目了然，助力央企高效、深度排查贸易业务上下游关系，强化贸易风控与合规管理，防范国有资产流失与融资性贸易风险。

《通知》还提出，要在司库等信息系统中开发应用贸易业务风险管理功能模块，用信息技术手段防控各类虚假贸易业务。司库体系建设是央企防控资金风险、提高资金运营效率、降低资金成本，全面提升财务管理精益化、集约化、智能化水平的重要工作举措。“组与组排查”不仅可通过启信慧眼SaaS使用，同时支持以插件、私有化部署等多种形式集成于央企司库系统，助力打造数字化系统底座。

【客户案例】

某世界500强央企集团下属公司，经营范围涵盖粮食农业产业化经营，原粮国内、国际贸易及电商平台。为了规避融资性贸易业务，该公司与启信慧眼合作，基于“组与组排查”功能及插件集成能力，实现对交易对手的系统化、自动化合规审查，批量排查交易对手的上游供应商与下游客户是否均为同一实际控制人控制，或上下游之间是否存在特定利益关系，涵盖控制关系、集团关系、相同企业、投资关系、董监高法任职关系、担保关系等10多个排查关系维度。

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