业务流程与操作流程
一. 一般销售
会计 分录 数据 |
1.输入《销售定单》 |
2.根据定单生成《发货指示》 |
3.根据发货指示 生成《发货出库》 |
定单 数据 |
4.根据发货指示 生成《销售单》 (销售单=发票) |
库存 数据 |
指示书数据 |
5.执行任务栏任务对出库数据进行会计处理
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6.执行任务栏任务对销售数据(发票)进行会计处理 (任务) |
销售 应收 数据 |
7.在债权债务模块中执行应收账款收回处理 |
说明:
1. 处理1销售定单:按物品明细输入。当销售对象为中间代理时,可以在明细行中指定最终用户。
2. 处理2发货指示:根据销售定单生成。要具体指定从哪个仓库出库。可以分批发货(对一张销售定单开多张发货指示),但必须按不同“收货人”、“发货仓库”和“发货日期”分别开出发货指示书。
3. 处理3根据《发货指示》书生成《发货出库》单。发货数量限制为发货指示数量,即必须一次按指示完成发货出库。
4. 处理4根据《发货指示》生成《销售单》(发票)。销售单(发票)必须与发货指示单一一对应。
5. 处理5执行任务栏中“出入库会计处理”任务,对销售出库的物品进行会计处理。该处理可以针对出库一对一处理;也可以对多次出库进行汇总处理。处理结果可以产生销售成本结转凭证(借=销售成本,贷=库存商品)。
6. 处理6执行任务栏中“销售凭证”任务,对销售单(发票)进行生成会计凭证的处理。该处理可以针对销售单一对一处理;也可以对多张销售单进行汇总处理。(建议采用一对一处理)
7. 处理7当收到应收账款时,使用债权债务模块中的“应收账款回收”模块进行处理。禁止使用一般会计凭证进行处理(一般会计凭证不能反映到应收账款管理账表中)。
8. 上述5、6、7处理产生的会计凭证为“外来凭证”,在一般会计模块中不能对这类凭证进行修改处理。必须用其相应的生成模块进行修改、删除处理。
9. 现金(现金或银行存款)销售时,不需要执行处理7。
二. 样品发货
1.生成《发货指示》 |
2.根据发货指示 生成《发货出库》 |
库存 数据 |
指示书数据 |
3.执行任务栏任务对出库数据进行会计处理
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会计 分录 数据 |
说明:
1. 对要发送的样品进行《发货指示》处理。在发货指示输入时,指明该指示为样品的发货指示。这样将不会不再需要进行销售单(发票)的处理。
2. 按照《发货指示》进行发货出库处理。
3. 根据发货出库,在任务栏中执行“出入库会计处理”,对样品出库生成相应的会计分录数据(如:借=销售费用,贷=库存商品)。如果需要进行增值税的调节处理时,请使用一般会计模块的相应会计凭证进行处理。
三. 一般采购
会计 分录 数据 |
1.输入《采购定单》 |
2.根据定单生成《到货指示》 |
3.根据到货指示 生成《到货入库》 |
定单 数据 |
4.根据到货指示 生成《进货单》 (进货单=发票) |
库存 数据 |
指示书数据 |
5.执行任务栏任务对进货数据(发票)进行会计处理 (任务) |
进货 应付 数据 |
6.在债权债务模块中执行应付账款收回处理 |
说明:
1. 货定单:按物品明细输入。当进货对象为中间代理时,可以在明细行中指定生产厂家。
2. 到货指示:根据进货定单生成。要具体指定进哪个仓库。可以分批处理(对一张进货定单开多张到货指示)。
3. 根据《到货指示》书生成《到货入库》单。到货数量限制为到货指数量。
4. 根据《到货指示》生成《进货单》(发票)。
5. 执行任务栏中“进货凭证”任务,对进货单(发票)进行生成会计凭证的处理。该处理可以针对进货单一对一处理;也可以对多张进货单进行汇总处理。(建议采用一对一处理)
6. 当要支付应付账款时,使用债权债务模块中的“应付账款支付”模块进行处理。禁止使用一般会计凭证进行处理(一般会计凭证不能反映到应付账款管理账表中)。
7. 上述5、6处理产生的会计凭证为“外来凭证”,在一般会计模块中不能对这类凭证进行修改处理。必须用其相应的生成模块进行修改、删除处理。
8. 现金(现金或银行存款)进货时,不需要执行处理6。
四. 直送
1.输入《销售定单》 |
2.根据定单生成《发货指示》 |
3.根据发货指示 生成《发货出库》 |
定单 数据 |
4.根据发货指示 生成《销售单》 (销售单=发票) |
指示书数据 |
5.与流程一的一般销售方式相同
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6.输入《采购定单》 |
7.根据定单生成《到货指示》 |
8.根据到货指示 生成《到货入库》 |
定单 数据 |
9.与流程三的一般采购方式相同 |
直送仓库 数据 |
指示书数据 |
说明:
1. 各模块的处理方式与一的一般销售和三的一般采购方式相同。但是,其中2、3和7、8处理的方式不一样,指定的仓库必须是虚设的“直送仓库”。
2. 直送业务应保证各业务一次完成,不进行分期分批的发货指示下达、发货出库、进货指示下达、进货入库处理。
3. 每月月末,检查“直送仓库”的余额是否为0。要确保余额为0。
五. 在途(票到货没到)
指示书数据 |
库存 数据 |
1.根据定单生成《到货指示》 |
4.根据到货指示 生成《入库单》 |
2.根据到货指示 生成《进货单》 (进货单=发票) |
5.执行任务栏任务对入库数据进行会计处理
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3.执行任务栏任务对进货数据(发票)进行会计处理 (任务) |
采购 应付 数据 |
6.在债权债务模块中执行应付账款支付处理 |
会计 分录 数据 |
说明:
1. 处理2与处理4分别在不同月份内进行(处理2的月份早于处理4)。
2. 处理3进行会计凭证的处理时,应将该业务按在途处理(借=在途,贷=应付账款或现金或银行存款)。
(原则上,对应付账款的进货可以不进行在途处理。只对已经用现金或银行存款付款的进货才进行本在途处理)
3. 处理5于处理3不在同一个月份中执行(处理5落后于处理3),应将业务按在途到达处理(借=库存商品,贷=在途)。
六. 暂估入库(货到票没到)
1.根据定单生成《到货指示》 |
2.根据到货指示 生成《入库单》 |
5.根据到货指示 生成《进货单》 (进货单=发票) |
库存 数据 |
指示书数据 |
会计 分录 数据 |
6.执行任务栏任务对进货数据(发票)进行会计处理 (任务) |
采购 应付 数据 |
7.在债权债务模块中执行应付账款支付处理 |
4.执行任务栏《进货入库会计处理》任务 |
3.执行任务栏《进货入库会计处理》任务 |
说明:
1. 对发票未到的入库数据,在月底利用处理3进行暂估入库处理(产生会计的暂估入库会计凭证)。
2. 在进货发票到达的月份(或月初),再利用处理4对前月份进行暂估处理的入库数据(会计凭证)进行冲销处理。
3. 输入了正式的进货发票后(处理5),利用处理6,进行正常的进货会计处理。
七. 保税/非保税
① 进货时,所有进口物品都进入保税仓库
会计 分录 数据 |
1.根据定单生成《到货指示》 |
2.根据到货指示 生成《到货入库》 |
3.根据到货指示 生成《进货单》 (进货单=发票) |
保税仓库 |
指示书数据 |
4.执行任务栏任务对进货数据(发票)进行会计处理 (任务) |
进货/应付 数据 |
5.在债权债务模块中执行应付账款支付处理 |
说明:
1. 执行处理1、2和4时,必须指定入库到保税仓库中。
② 保税物品变为非保税物品的处理(建议采用本方式,但也可以采用其他处理方式)
保税仓库 |
保税仓库 |
1.库存调拨处理 (同时加入关税) |
2.任务栏中的《出入库会计处理》 |
3.一般会计凭证处理 |
会计分录 |
说明:
1. 利用库存管理模块中的《库存调拨》将保税物品移动到非保税仓库。
2. 利用任务栏中的《出入库会计处理》对库存调拨生成的出入库单分别生成出库和入库的会计凭证(处理2)。在系统中需要建立“内部往来”的会计科目。来作为出库入库的对方临时科目。
3. 由于在入库时加入了关税,造成出入库的金额不一致,所以在会计上必须对该关税部分(出入库的差额)再进行额外会计处理(处理3)。
八.其他出入库(销售出库、样品出库、进货入库、库存调拨出入库以外的出入库)
库存数据 |
1.出入库处理 |
2.任务栏中的《出入库会计处理》 |
会计分录 |
九.其他