sap进阶系列(33)：第一篇：财务总览之全面预算管理(2)

2.13.2 计划功能
    企业在做预算的时候需要各种工具和做各种计算。一般的数学计算在这里当然不必解释，但是预算还涉及专用的工具和计算方法。计划功能类似一个工具包，各种工具可以有选择地分配给计划层次和计划包。

2.13.2.1复制
    如果要把一个版本的计划复制到另一个版本，或者把一个产品的计划复制到另一个产品，都可以使用计划复制的功能。

2.13.2.2重估

 
图5 重估

    如图5，一家公司在欧洲生产汽车的成本是147，生产飞机的成本是184。该公司计划在欧洲启动一个成本削减的项目，预计成本可以下降10％。假定维持现状的计划数据保存在“维持成本”版本中，而削减成本后的计划数据保存在“削减成本”版本中。通过运行“重估”功能，系统会自动计算出欧洲地区成本削减计划执行后的情况。

2.13.2.3重过帐
    如图6，假定某公司原来某个产品是属于民用运输机，计划已经做好。但是该公司产品结构调整，将该产品转做军用后勤机。这时只要运行重过帐功能，说明调整内容，系统将自动把该产品所有的计划数据转到军用后勤机下。

 
图6 重过帐

2.13.2.4自上而下的分配
    指系统可以根据某个标准自动将计划分配至较低的计划层次。如图7 按公司公司总部－事业群－事业部－部门－产品线－期间的顺序进行预算的分配。

 图7 自上而下的分配

2.13.2.5预测

 
图8 预测

    预测指按照一定的统计模型，对已有数据进行回归分析，推测将来数据的方式。

2.13.2.6累计余额法
    如图9，假设我们已经做了销售收入的计划，希望系统能自动计算应收帐款余额和本期增减的计划。累计余额法的逻辑是应收帐款的余额和销售收入同比例增长。

 
图9累计余额法

 

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