企业经营目标设计
企业经营目标是企业发展战略的具体体现,它是一定时期企业生产经营活动预期要达到的成果或期望值,企业经营的目标可能不止一个,其中既有经济目标又有非经济目标,既有主要目标,又有从属目标。它们之间相互联系,形成一个目标体系。
图3-4 企业经营目标管理
1.企业经营目标的确定
目标应具有挑战性和可完成性。在设定经营目标时,企业经营目标可从不同的角度进行设定。图3-5、3-6、3-7列举了其中的三种方式。
图3-5 企业经营目标设定
图3-6 企业经营目标设定
图3-7 企业经营目标设定
2.企业经营目标分解
图3-8从时间与空间两方面对企业经营目标进行了分解,内容如下。
图3-8 企业经营目标分解
企业经营目标量化
只有可衡量的目标才能够为企业管理者提供判断绩效的标准。因此,在企业的目标体系中要用量化或者可衡量化的标准来加以描述。如公司年底实现市场份额____%的覆盖程度;客户保有率不低于____%;将成本控制在____%~____%的范围以内,并在____个月内完成;提高客户响应速度,争取将回应率控制在____分钟以内。下表3-3是某企业年度经营目标分解的一个示例。
表3-3 年度经营目标量化分解表
目标 | 目标量化 | |
收入目标 | 销售收入 | ××产品销售收入达____元 |
××产品销售收入达____元 | ||
其他收入 | ××××项目收入达____元 | |
利润目标 | 净利润 | 达____元 |
销售利润率 | 达____% | |
生产管理目标 | 产量 | ××产品达____台 |
××产品达____台 | ||
生产安全事故 | 无重大、特大安全生产事故发生 | |
质量管理目标 | 产品质量合格率 | 产品质量合格率达____% |
市场目标 | 市场占有率 | ××产品市场占有率达____% |
××产品市场占有率在上一年度基础上提升____% | ||
品牌认知度 | 品牌认知度提升____% | |
技术研发目标 | 研发新产品的数量 | 研发新产品的数量达____项 |
重大技术改进项目完成数 | 重大技术改进项目完成数达____项 | |
客户服务目标 | 客户开发计划完成率 | 达____% |
客户投诉处理及时率 | 达____% | |
人力资源管理目标 | 员工流动率 | 控制在____%以内 |
人均培训时数 | 达____小时/人 | |
成本管理目标 | 研发成本 | 控制在预算之内 |
制造成本 | 降低____% | |
费用管理目标 | 营销费用 | 控制在预算之内 |
财务费用 | 降低____% | |
管理费用 | 降低____% |
由于不同的企业发展情况各不相同,因此目标设定的侧重点也不尽相同。如有的企业注重创新,因此在设定目标时就以创新为重点,并追求新技术、新产品与高品质,争取获得行业的领先位置就成为其发展的主题;当然,还有些生产型企业会以效率为主要目标,着眼于改善产品结构、组织结构以达到生产的规模效果,从而形成强大的成本控制能力。
经营目标量化考核
对经营目标的考核,有助于调动目标责任人的积极性和创造性,达到创新发展,扩量提质增效,确保公司经营目标的实现的目的。由于企业经营目标的多元化,故下文选取了其中两项目标进行了量化考核说明。
1.生产管理目标量化考核
企业生产管理的目标是确保生产系统的有效运作,全面完成产量、质量、成本、交期、安全等各项要求。
表3-4 生产管理目标量化考核
考核项 | 评分标准 |
产量 | ××产品产量达____台,每低于计划____%,减____分 |
质量 | 质量合格率达____%,每低____%,减____分 |
交期 | 交期达成率达____%,每低____%,减____分 |
成本 | 生产成本控制在预算之内,每超出____%,减____分 |
安全生产责任制 | 1.机构健全,分工明确,责任到人,否则不计分 2.完善安全生产目标管理体系,逐级分解落实安全事故控制任务,层层签订安全生产目标管理责任书,并严格考核、奖惩兑现。有关内容不全面、具体的,减____分;安全生产目标管理考核不严格或奖惩未兑现的,每发现一次,减__分 3.在工作决策和评优选先中没有落实安全生产“一票否决”的,每有一项减__分 |
安全生产检查与整改 | 1.年度开展对生产区域的安全生产大检查不少于____次,要求检查次次有记录,限期整改有通知,整改验收有结果,隐患整改全面完成 2.每少一次安全生产大检查,减____分,检查无档案资料或缺档案资料,每次减____分,隐患整改未及时完成的,减____分/次 |
安全生产培训 | 培训计划完成率达100%,每有1次未按计划完成,减____分 |
安全生产管理目标 | 1.未发生重大、特大生产事故,____分;一旦发生,按照公司相关规定处理 2.未发生一次直接经济损失在___元以上的生产安全责任事故,____分;发生一次,减____分 |
安全报告制度 | 发生事故在规定时限内报告,无瞒报、谎报、拖延或漏报,计满分,每瞒报一次减____分,每拖延或漏报一次减____分 |
2.销售管理目标量化考核
销售管理的目标可分解为销售额目标、营销费用目标、销售利润目标及其他,对其量化考核的内容见下表。
表3-5 销售管理目标量化考核
目标 | 考核计分标准 |
销售目标 | 确保实现销售收入____元以上,每减少____%,减____分;每增加____%,加____分 |
市场占有率目标 | 提升____%,每减少____%,减____分;每增加____%,加____分 |
利润目标 | 销售利润达到____元以上, |
营销费用 | 控制在销售收入的____%以内,每超出____%,减____分;每减少____%,加____分 |
渠道开发目标 | 新开发的销售网点数量达__个,每少目标值1个单位,减__分;每多1个,加___分 |
客情关系维护目标 | 1.建立__户购销稳定的大客户,每少目标值1个单位,减__分;每多1个,加__分 2.客户满意度评价达到____分以上,每低___分,减___分;每高____分,加____分 |
销售合同管理目标 | 合同归档率达100%,每缺失1份,减____分 |