| Trans. Key 事物码 | General Modification 一般修改 | Valuation Class和科目 | 备注Memo | PT项目实例 |
| AG1 | N/A |
| 和运输机构相关,在SAP标准的 MM定价类型 有的条件类型用到此Account key 请看SAP default PO prcing procedure RM6000-RM6002 |
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| AG2 | N/A |
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| AG3 | N/A |
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| AKO |
| 以标准价格S 控制的寄售物料， 且主数据中维护的标准价格与 寄售信 息记录价格不一致时， 当由寄售库存（411K） 转为自有库位，或者（412K） 做相 反动作时，系统会 产生价差。这个价差即计入的 科目在Transaction –AKO -中 维护。
如有多plant而需要区分此差异 可根据不同的 val. Class(Mat. type) 配置不同的价差科目 | 当物料采用标准价时，从 consignment 库存和普通库存 互相转产生的价差 (材料成本差异科目) . MB1B:411/412 K |
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| AUM 存货专用 费用/收入 |
| 同上,一般企业就使用 材料差异科目. *公司配置了62000380 (COS-Returns Cost Variance)和 65310080 (Return Freight – Others)科目, 主要考虑是公司间转移 会有运输费用. 物料转储调拨业务发生时, 如309 从物料转储至另一个物料, 或者两个 工厂间做301 或 303\305 调拨时，或STO 业务, 对于价格控制S 或者V 的物料 产 生价差,将计入的科目在 Transaction –AUM 维护. 备注：调拨时，产生的费用 或者收入，均计入收货物料 或收货方。 | 工厂之间货物移动或者 物料到物料之间的转换 产生的价差. MB1B:311/309 *对于开STO (公司间或跨公司) 的库存转移似乎和这无关. 即使材料采用STD,采购价格和 物料价差由PRD(采购价差) 决定.
| PT公司不同评估类 均配置了 材料成本差异科目 1404010101 7000 3001 1404010101 7000 7921 1404010101 7000 7922 1404010101 |
| B01 | N/A | 【BO1】备付的后续结算 | 所谓的后续结算(Subsquent settlement), 可这样理解在PO中定义了折扣 condition(Volumn-based rebate 数量折扣), 在收货后获取折扣,这时可给condition 配置一预提应计收入科目. Pricing Procedure: RM5000-RM5003 |
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| B02 | N/A |
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| B03 | N/A |
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| BSV |
| 外包引起的存货变更科目, 根据不同的 valuation class 配置类似委外加工产出科目 或直接使用 生产成本产出科目. *公司使用62000040, 62000050, 62000060 Fact output(Inv change) -RM(SFG,FG)科目-> 类生产成本产出科目 | 外包PO的收货或外包后续调整 对应的科目
用于外协加工采购订单中, 采购订单收货时,关于543 耗用组件,或者 MB04 耗用 组件后续调账时. 均会计入这个科目..如果这个 科目作为一个成本要 素存在, 那么在CO 模块后台, 需要分配一个成本对象. |
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| BSX 存货记帐 | N/A | 根据不同的valuation class 配置不同的存货科目, 这个大家应该很熟悉
【BSX】用于所有影响到 库存账户的过账。如： （1）IM 中,当货物接收至仓库 或者货物发出仓库耗用时. （2）发票校验时,当为以V 控制 的物料做发票校验 时，当发票单价 和物料的V 价存在价差，而又足够的 库存价值时. 和V价存在变化时。 注意：[1]库存科目除了BSX 外， 不用于任何其他的TransactionTE [2]BSX中的科目不允许手工记账. [3]当库存没有被清零前， BSX 的科目是不允许修改的。 否则科目价值和 主数据价格计算的库存会存在差异。 | 即存货过帐科目. *在OMJJ(OMWN)的 Account grouping里通常并不能 看到BSX这个TEKey, 是因为BSX对应的存货科目 一定会发生在一方(Dr or Cr), 所以Mvtype只要定义 另一TEkey就可以. | PT公司不同评估类配置 了不同的库存科目 7000 3001 1403010101 原材料 7000 7920 1406010101 库存商品-新能源汽车及零部件 7000 7921 1406020101 库存商品-节能产品（电池等） |
| COC |
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| 特别为巴西公司 的重估消耗科目 |
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| DIF |
| 发票存在小差异， 如几分钱或几毛钱的差异。 这里的差异是未超过 发票价差容限的金额 (OMR6中定义Tolerance Limit) 都会过账到DIF 定义的科目里去！
可以分借贷给不同的科目, 借方可配置类似营业外支出 而贷方可配置营业外收入科目. *公司使用一个VAT-Paid科目 | MIRO时在容限范围(Tcode:OMR6) 内的小差异,比如 GR/IR line item amount 是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD, 就需要配置DIF
用于做发票校验时，如果 定义了发票校验的容差， 发票金额在容差允许 范围之内 (此容差指的是在后台-发票校验 -发票冻结-设置容差限制中”自动 形 成小的差异BD”中 设置的 | PT公司只配置了 材料成本差异科目 1404010101 |
| EIN |
| Purchase account(EIN), purchase offsetting account (EKG), freight purchase account (FRE) These transactions are used only if Purchase Account Managment is active in the company code. FRE这个是启用 | 请参考 IMG :Material management-> Valuation and account assignment-> Purchase Account Management Company code BE01默认激活. 通常在Belgium, Spain, Portugal, France, Italy, and Finland等国家使用. |
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| EKG |
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| FRE |
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| FR1 |
| Freight Clearing科目 带未清项(open item) 管理, 此运输费类似GR/IR要发票校验 . BS科目 *公司配置14050050 (Freight Clearing,BS) FR1、Fr3 运费和关税的 | FR1/FR3科目类GR/IR, 容易当下采购单可能需要你自己 承担运输费或报关费用, 运输商发票和物料供应商的发票 一样需要MIRO. 请参考SAP default的MM Pricing Procedure RM0000和RM0002, 你可定义相关的condition type 使用FR1-FR4做 Accrls(Account key - accruals / provision,非ActKey-<Account key ,似乎Accrls是先起作用). 如果国内企业采购运费并不多而 又不希望运输费用进入库存, 可直接在FB60校验,不必要使用 condition和FR1-FR4. |
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| FR2 |
| Return Freignt/Freight Provision科目, 不带未清项管理. P&L科目 *公司配置65310080 (Return Freight) FR2、FR4 运费和关税 |
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| FR3 |
| 海关相关费用科目,同FR1 *公司配置14050060 (Custom Clearing,BS) |
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| FR4 |
| 海关费用预提同FR2 *公司配置65310090 (Return Custom) |
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| FRL |
| 可根据外包料的valuation class 设置外包费用-SFG(FG)科目. *公司设置62000260/ 62000261 Pure Sub-Contracting Fee – SFG(FG) | 同样是为外包,和BSV(料产出)不同的是, 这一般是外包作业(工)即相关外包费用科目, 企业实际付给外包商的 委外加工(服务)费用
用于外协加工订单的货物接收 或者发票接收。涉及到的外协 加工费用会 计入此科目 |
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| FRN |
| 外包PO的突发费用 *公司配置62000090 (Operating matl. Consum-FG科目) | 这是为外包PO所谓的突发 delivery costs (incidental costs of procurement) 或其它费用所设计的科目 比如外包批次库存偶然201发料. |
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| GBB | AUA | 生产订单结算的产出差异 | 如需要可设置成 和AUF一样的科目 |
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| AUF | 生产成本-产出 (prod. Cost-output)科目, 根据 Val. Class(Mat. Type)细分. *公司使用 62000040-62000070 Fact.output of prod Order (Inv change)-RM/WIP/ SFG/FG等. | 无科目分配的生产订单收货, 当工单采用backflush 或分步使用MB1A261发料, MIGO 101收FG时就使用到AUF . 就是一般所谓的 生产成本产出类科目, 请看生产成本- 投入 VBR. | 按工单核算的话， |
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| BSA | 库存初始化科目. *公司就存货初始化科目 都根据不同的 valuation class进行了细分. | MB1C 561期初库存 你需要如何建立期初科目? 关于初始化科目使用一个 初始化科目 (最终balance必为0, 比较不方便后续可能要分析 期初数据), 两个科目或分存货, AP/AR balance 等多个. | PT公司不同评估类 均配置了 初始化-库存科目 9900000010 7000 BSA 3001 9900000010 7000 BSA 7920 9900000010 7000 BSA 7921 9900000010 |
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| INV | 库存使用中造成的损益差异, 通常就是盘点损益. *公司使用62000200/ 62000210 / 62000220 ->Inventory Usage Variance – RM/SFG/FG(P&L) | 最典型的发生于PI盘点 (OMJJ自己检查盘点 Mvtype对应的Acct key), 初级会计知识,中国会计通常会 使用待处理财产损溢-*** 批准后分别进入其他应收款, 管理费用或营业外支出－ 非常损失, SAP只能一步弄好. 通常Copy 561/562 做盘赢盘亏,公司使用701/702, 科目就叫Inventory Usage Variance 库存使用中的差异, 外企处理方法,简单便捷. | PT公司不同评估类 均配置了 库存盘点差异科目 1405010101 7000 INV 3001 1405010101 7000 INV 7920 1405010101 7000 INV 7921 1405010101 |
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| VAX | 销售成本科目 *公司俩者都使用科目 62000000-> Cost of good manuf | AY和VAX的区别 VAX 创建销售订单时, 科目分配页面 不指定对应成本对象, 如成本中心,订单等(即科目不是初级成本要素) VAY 创建销售订单时, 科目分配页面 指定对应成本对 象(即科目是初级成本要素)
VAX对应销售成本科目不是成本要素，VAY对应销售成本科目是成本要素， 目前一般全部配置，因为COPA只要激活基于成本和基于科目两种模式，这两个都需要配置的 | PT公司不同评估类 均配置了 库存商品-发出商品 1406050101 7000 VAX 3001 1406050101 7000 VAX 7920 1406050101 7000 VAY 3001 1406050101 7000 VAY 7920
1406050101 |
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| VAY | |||
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| VBO | 外包PO收货时所对应的 企业自备材料消耗费用, 根据valuation class (Mat.type)不同设置不同科目 *公司使用62000110/ 62000120/ 62000130-> Backflush-Sub-Contr- RM/WIP/SFG科目 | 企业在外协时可能提供一些材料, 在收货时会有 Dr:VBO对应外协材料消耗科目 Cr:材料存货科目 有企业直接配置存货科目. 这时会计分录就是 Dr:存货 Cr:存货 |
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| VBR | 生产费用消耗, 即所谓的生产成本投入, 根据Val. Class配备不同科目. *公司配置62000010 /62000020/ 62000030 ->Prod Order -Backflush – RM/Assembly/SFG科目, 因为采用是backflush 所以这样叫, 实际就是生产成本投入 | For Goods receipt without account Assignment, 发生于生产订单MB1A 261发料或 CO11做backflush . 熟悉的261/262工单发货, 201/202成本中心发货都是对应此科目 这是生产成本投入科目, 请注意生产成本产出科目的 Transaction AUF. | PT公司不同评估类 配置了不同的消耗科目 7000 VBR 3001 4110040101 工程-工程材料消耗 7000 VBR 7920 4110040101 工程-在安装设备-充电设备 |
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| VKA | SAP提供的 default for sales order account assignment SAP提供的 default for project account assignment, 输入SE16:V_T163K, K->VBR,M-> VKA,P->VKP K类PO(费用类PO)和 P类PO大家都很熟悉, M类PO通常是指为某 Sales order购买收货将到 指定的SO stock. 如果愿意你可轻易更改成 你所需用的 Account modification. | 请使用SE16:V_T163K | PT公司不同评估类 配置了 不同的主营业务成本 科目6401020101 主营业务成本-技术服务-材料成本 7000 VKA 3001 6401020101 7000 VKA 7920 6401020101 7000 VKA 7921 6401020101 |
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| VKP | |||
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| VNG | 报废/毁损科目, 可只使用一个报废费用科目, 没必要一定要根据 val. Class细分, 视管理需求设置 | 典型的551报废对应的科目. | PT公司不同评估类 均配置了 管理费用-专项费科目 6602091601 7000 VNG 3001 6602091601 7000 VNG 7920 6602091601 |
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| YB1 | Samles sales –样本费用 | 这是企业OMJJ自定义的Acct modif. 实际上企业可能根据不同的销售类型 给定不同的科目, 这样以视区别正常的销售成本科目. |
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| YB2 | 部门领用/员工购买 |
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| YB3 | 国内销售成本退回 |
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| VQP | 样品费用科目 *公司配置了62000170/ 62000180/ 62000190-> material sample- RM /SFG/FG科目 |
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| ZOB | 无PO收货,一般如是Free的, 通常使用类营业外收入科目 *公司配置了14050020/ 14050030 /14050040-> unplanned goods receipt-RM/FG/FG (BS科目) , 另为一val. Class设置了 R&D费用 | 501/502 无PO收 货, MIGO(A1:Goods receipt,R10:Others) 通常是vendor免费送料 (如要收款建议不用它走正常PO流程), 此是国内一般可设置营业外收入(P&L). 外企使用计划外库存(BS)似乎更好听些. |
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| ZOF | 生产成本-产出科目 | 可无PO(purch. Order)收材料,同样也可 无Prod. Order收SFG/FG.. MIGO(A1:Goods receipt,R10:Others) 521/522, 收半成品成品 531/532, 收By-product(注意和 co-product的区别) |
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| 自定义 | Z**-ZXX | 自定义的一般修改， 主要确定新准则下的科目是否和 物料自动过帐相关. |
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| KBS |
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| SAP介绍说它是用来在收货时 决定PK码不能设置科目(81/91). *实际上这trans. Key的 acct.deter.是没勾上的 |
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| KDM |
| 从收货到发票校验这段时间内, 由于汇率的变化所引起的差异 汇兑损益科目,有的企业设置 已实现和未实现汇兑损益 *公司专门配置了MM-Exchange Rate Gain/ Loss | 由于收货的时候和发票校验的时候 差异不同所引起的差异。 MIRO line item多行, 而header amount单个引起的汇兑损益. MIGO收货后 OB08变更汇率引起的汇率差异 不在此例要进汇兑损益 |
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| KDR |
| 发票校验外币 转化成本位币时的 小数位差异. 类同KDM *公司配置科目62000300 MM-Exchange Rate Rounding Difference |
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| KDV |
| 类KDR,ML |
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| KON |
| 应付委托款 *公司配置了 32020099-> Consignment Payables | Consignment liabilities (应付委托款) arise in the case of ithdrawal from consignment stock or from a pipeline or when consignment stock is transferred to own stock. |
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| LKW |
| 启用ML后的应计和递延科目 | 通常为材料成本差异科目 |
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| PRA |
| 成本价差科目,就使用一般的 材料成本差异科目, 和UMB等一样, 根据val. Class可细分. *因公司物料采用 MAP+Batch管理, 没采用STD价格, 所以通常Cost(Price) Diff 大都不产生, 根据val class 不同配置3科目, 62000230/ 62000240/ 62000250-> PPV (price variance & usage variance) – RM/SFG/FG科目 | 由于物料都采用MAP, 所以没细分Acct. modif. SAP的帮助是 ·None for goods and invoice receipts against purchase orders ·PRF for goods receipts against production orders and order settlement ·PRA for goods issues and other movements ·PRU for transfer postings (price differences in the case of external amounts) 如果企业物料采用STD而需将价差细分 可使用PRF,PRA,PRU acct. modif. |
|
| PRD 差额 | 空 | 采购收货和发票校验时产生的差异 基于标准成本价的材料， 采购收货和发票校验时产生的差异， 一般是存货的差异科目， 如材料差异科目 *一般设置为材料成本差异科目 1404010101
对于移动平均价的物料， 如果发票校验的数量 <=当前库存数量 那么系统会把这个差异 打到存货中， 并更新物料移动平均价。 如果发票校验的数量 >当前库存数量， 那么系统会把这个差异 分成两部分： 发票总差异* (当前库存数量/发票校验数量), 这部分金额进存货 ，并更新移动平均价。 发票总差异* (发票校验数量- 当前库存数量/发票校验数量), 这个差异进入采购差异科目。
PRD-None for goods and invoice receipts against purchase orders 对于基于PO的收货和 基于PO或者收货的发票校验 是没有一 般修改的
PO收货时,采购价格和标准价格 不同产生差异。 如果是采用移动平均价的物料， 一般不会产生差异， 直接更新材料的移动平均价， 更新库存
|
PO采购原材料800800，1000个，
单价为1.2元。
MIGO收货时按照PO价格收货，
但是发票价格为1.1元，
在发票校验时数量也是100，
如果数量不是100就生成如下
凭证：
MIGO:
DR:原材料 1200 RMB
CR:GR/IR 1200- RMB
MIRO:
DR：GR/IR 1200
CR:应付账款 1100- RMB
原材料采购差异 100- RMB <资产类科目，
月末出具财务报表时属于存货>
物料 800800 当前无库存
PO 800800 10KG 单价 1元
MIGO：DR:存货10 RMB
CR:GR/IR 10- RMB
此时物料移动平均价为 1元物料
800800领用4KG。
DR:费用 4 RMB
CR:存货 4- RMB
MIRO:10KG 单价2元。
DR:GR/IR 10
存货 6 RMB 10*（6/10）
原材料采购差异 4 RMB
10*(4/10)
CR:应付账款 20- RMB
此时物料移动平均价为 （6+6）/6 = 2 元
PT公司不同评估类
均配置了
材料成本差异科目
1404010101
7000空3001
1404010101
7000空7920
1404010101
PO采购原材料800800，100个，
单价为1.2元。但是
原材料800800的标准成本为1.1元。
那么MIGO(101)收货的时候
就应该产生如下凭证。
DR:材料差异 10 RMB <资产类科目，
月末出具财务报表时属于存货>
原材料 110 RMB
CR:GR/IR 120RMB
物料800800 当前移动平均价 1.1元/KG
当前库存为1000KG
PO 物料800800 500KG 价格为1.2元/KG
那么MIGO收货时
DR:存货 600 RMB
CR:GR/IR 600 RMB
并且此时的移动平均价为
（1000*1.1+500*1.2）/(1000+500)
= 1.14元
PRD以及PRD下的PRA/PRF/PRU都对应什么业务？
答：PRD下可按收货、发货、转移，使用明细一般修改PRA（库存发料和其他库存转移: goods issues and other movements，包括561期初导入库存S价物料产生的差异）/PRF（生产订单差异: goods receipts against production orders and order settlement）/PRU（转移过账: for transfer postings (price differences in the case），如果PRD下一般修改为空，则对应到采购订单收货和发票校验，如果不设置PRA/PRF/PRU，则全部使用PRD对应科目，MR11使用的科目也是PRD配置单科目。UMB对应到MR21/MR22修改标准价造成的价格差异。AUM为工厂间物料转移价格不同以及不同物料间转换产生的价差。GBB-AUF这个是工单生产成本转出科目，GBB-AUA则是工单差异科目（也可以设置成与AUF同样的转出科目）。
PRA
发货和其他物料移动
产生的差异
物料转移过账，如311/309，
转出物料和
接收物料价格存在差异。
PRA for goods issues
and other movements
对于货物消耗和其他
移动产生的价差
PT公司不同评估类
均配置了材料成本差异科目
1404010101
7000 PRA 3001
1404010101
7000 PRA 7920
1404010101
PRF
生产订单差异
由于生产订单的标准成本和实际成本存在差异，
所以CO88结算订单时，系统会产生差异凭证。
一般为工单产出差异，CO88结算订单的时候会产生此凭证，每张订单一张凭证。
PRF
for goods receipts against production orders and order settlement
基于生成 订单和结算订单的货物接收,产生的价差
某工单目标成本为 12000元，
实际成本为13000元
(肯能由于材料投入过量或人工成本提高等原因)
一般完工入库凭证如下：
DR:存货 12000 RMB
CR:生产成本产出 1200- RMB
月末经过实际成本计算、差异计算，
使用C088结算会
根据此工单产生如下凭证：
DR:工单结算差异 1000 RMB
CR:生产成本产出 1000- RMB
月结执行CO88/KO88时，
依据工单状态结转
差异或者WI
PRV
ML低层价差
PRY
ML相关成本价格差额
RUE
预提delivery cost科目
在PO有condition type
使用这account key,
在MIRO必须手工清理.
*比如你copy了procedure RM0000
并使用了condition MAR1.
UMB
来自重估损益
价格重估产生的差异
CK40N或MR21对物料的
成本重估时，
由于重估前后存在差异。
（前提是该物料有库存）
可使用材料差异(BS科目)
*公司配置科目
Gain/Loss from Val.
(P&L科目)
MR21/MR22更改price时的.
外企似乎更愿使用重估损益
之类的P&L科目.
PT公司不同评估类
均配置了材料成本差异科目
1404010101
7000 3001 1404010101
7000 7921 1404010101
UMD
UPF
未计划的运费
计划外运费科目
FR1-FR4等的计划价和
MIRO时的实际价差异
将自动过帐到此科目
VST
现在你根本就不用再在此配置
进项税科目,
可能你只要设置一rule
然后保存一下就可,
即使你在此设置了,
SAP更愿意去读取
OB40设置的科目
*公司根据税码配置了
AP VAT for Europe&
Aisa和AP VAT for
Canada等科目
你在FTXP定义税码,
OB40给定VST科目,
如需要你可根据税码不同给
不同的科目.
MM无须配置，
由财务配置该科目
WGI
因通货膨胀引起
Goods issue/Goods receipt
的重估
少用
WGR
WRX
已收货物
/已收发
票清算
科目
GR/IR科目
GR\IR清帐科目维护在此处.
即当收货或者发票校验时
关联此科目. 这个科目建立时,
需要勾选“仅限以本位币记的余额”,
以便未清项目更加清晰.
(走101、105收货时就会关联词科目)
所以企业一般都相同,
通常GR/IR多被建成带open item
(未清项)管理的BS科目.
相关Tcode:OBYP,
F.13,F.19
PT公司不同评估类
配置了不同的
GR/IR科目
7000 空 1401010101
7000 3001 1401010501
7000 3200 1401010103
7000 7920 1401010101
Z**
自定义transaction
如业务复杂需要还可自定义
Acct. modif，
带记帐码的条件类型可以对应
自定义的帐码
除了OBYC自动过账外，还有其他那些自动过账需要配置？
答：一般项目中还包括销售收入的自动过账（OKVA）,资产的自动过账（AO90），税的自动过账（OB40），外币评估、应收应付重分类、GR/IR重分类、CO结果分析过账、CO结算科目的配置等。
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