SAP中部分凭证状态导致的审计序时账和科目余额不平——会计凭证中的注释项目

SAP审计时通常导出序时账和科目余额进行核对。如果产生差异，就需要找到原因。当然，每个公司情况不太一样。差异情况也会有所不同。在此分享笔者遇到的差异案例。如下图所示，差异部分凭证经检查在凭证状态中有一个Ｓ标志，其描述为注释项目。但在项目中确实存在行项目科目记账，而这种记账与正常会计凭证不同，是只有一个借贷方向的单边记账。所以，如果这种凭证存在，审计会将其计算在内。但实际上，经会计凭证中的注释项目是不计入科目余额表的。所以，该在序时账中，会计凭证中的注释项目应该排除掉以后，再与去科目余额表进行核对。至于会计凭证中的注释项目的产生原因，在本公司应用中，其产生原因与银企直联及付款拆分有关系。其会计凭证是基于付款相关操作自动生成的。

关于会计凭证中的注释项目的产生原因及相关逻辑，笔者在SAP helop网站找到一些官方的解释。分享如下：

Special G/L transactions are also used to manage noted items. These are postings that are not displayed in your accounts but are only to remind you of outstanding payments due or to be made. You can process them with the payment program or dunning program. As a result, it is possible to dun outstanding down payments or to make down payments with the payment program. To do this, you enter and store a down payment request . This special document does not update the account balance: it is merely managed as a line item in the open item account and the special G/L account. Therefore, you should always mark the Line item display option for these accounts.

特别总账交易也用于管理注释项目。这些过账不显示在您的帐户，但只是提醒您未付款到期或即将支付。你可以用付款程序或催款程序来处理。因此，有可能催缴未付的首付或用支付程序支付首付。为此，您需要输入并存储一个首付请求。这一特殊文档并不更新账户余额:它只是作为开项账户和特殊保函账户中的一个项目进行管理。因此，您应该始终标记这些帐户的行项显示选项。