第05张 筹资管理下-资金需求量

因素分析法

资金需要量＝（基期资金平均占用额－不合理资金占用额）×（1+预测期销售增长率）×（1－预测期资金周转速度增长率）

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销售量百分比法

• 需要增加的资金量＝增加的敏感性资产－增加的敏感性负债

1. 增加的敏感性资产＝增量收入 × 基期敏感资产占基期销售额的百分比
                                 = 增量收入 x 基金敏感资产 / 基期销售额
                                 = 基期敏感资产 x 销售额增长率 
2. 增加的敏感性负债＝增量收入 × 基期敏感负债占基期销售额的百分比

                                 = 增量收入 x 基金敏感负债 / 基期销售额
                                 = 基期敏感负债 x 销售额增长率 

3. 需要增加的资金量 = 增加的敏感性资产 - 增加的敏感性负债
                                 = 增量收入 x （基期敏感资产占比-基期敏感负债占比）</