w8ben-E如何填写

自中国的有限责任公司，为美国机构做了测序的服务，现在需要收取来自美国机构的汇款

让我们一步一步来填写W-8BEN-E表格，并用中英文解释每个部分。

Part I: Identification of Beneficial Owner

第I部分：受益所有人身份

1. Name of organization that is the beneficial owner (Line 1) / 受益所有人的机构名称（第1行）:

   • 填写贵公司的全名。
   • Example: XYZ Biotech Co., Ltd.

2. Country of incorporation or organization (Line 2) / 注册或组织国家（第2行）:

   • 填写 "China"。
   • Example: China

3. Name of disregarded entity receiving the payment (if applicable) (Line 3) / 接收付款的忽视实体名称（如适用）（第3行）:

   • 如果适用，填写忽视实体的名称。否则，留空。

4. Chapter 3 Status (entity type) (Line 4) / 第3章状态（实体类型）（第4行）:

   • 勾选描述贵公司的选项。大多数情况下是“Corporation”。
   • Example: Corporation

5. Chapter 4 Status (FATCA status) (Line 5) / 第4章状态（FATCA状态）（第5行）:

   • 选择您的FATCA状态。对于非金融机构，通常选择“Active NFFE”。
   • Example: Active NFFE

6. Permanent residence address (Line 6) / 永久居住地址（第6行）:

   • 填写公司在中国的主要办公地址。
   • Example: 123 Science Park Road, Beijing, China

7. Mailing address (if different from above) (Line 7) / 邮寄地址（如与上述不同）（第7行）:

   • 如果邮寄地址不同于永久地址，在此填写。如果相同，留空。

8. U.S. taxpayer identification number (TIN), if required (Line 8) / 美国纳税人识别号（如需）（第8行）:

   • 如果公司有美国的TIN，填写此处。否则留空。

9. Global Intermediary Identification Number (GIIN) (Line 9a) / 全球中介识别号码（如适用）（第9a行）:

   • 如果公司有GIIN，填写此处。不适用则留空。

10. Foreign TIN (Line 9b) / 外国TIN（第9b行）:

    • 填写中国税务识别号（TIN）。
    • Example: 123456789

11. Reference number(s) (Line 10) / 参考编号（如有）（第10行）:

    • 此为可选项，填写公司用来参考此表格的任何编号。

Part II: Disregarded Entity or Branch Receiving Payment (if applicable)

第II部分：接收付款的忽视实体或分支机构（如适用）

• 如果您有忽视实体或分支机构接收付款，填写此部分。否则跳过。

Part III: Claim of Tax Treaty Benefits

第III部分：申请税收协定优惠

1. Certification of residency (Line 14a) / 居住证明（第14a行）:

   • 勾选并填写"China"以申请中美税收协定的优惠。
   • Example: China

2. Limitation on benefits provisions (Line 14b) / 优惠限制条款（第14b行）:

   • 勾选适用于贵公司的选项。对于一般公司，可以选择“Company that meets the ownership and base erosion test”。
   • Example: Company that meets the ownership and base erosion test

3. Claiming treaty benefits for dividends or interest (Line 14c) / 申请股息或利息的税收协定优惠（第14c行）:

   • 如果适用，勾选此项。这通常用于申请股息或利息的减税率。

4. Special rates and conditions (Line 15) / 特殊税率和条件（第15行）:

   • 指定协定条款和段落、预扣税率和收入类型，如果您申请减税率。
   • Example: Article 10, paragraph 2(a) of the U.S.-China treaty to claim a 10% rate on dividends.

Part XV: Exempt Retirement Plans

第XV部分：免税退休计划

对于非金融机构，通常不会涉及此部分，特别是如果您的公司不是为退休计划而设立的。根据您提供的信息，您应当跳过这个部分，因为它适用于特殊的退休计划和组织。如果您的公司确实符合以下某个描述，则按指示选择相应的选项：

d. 如果您设立的实体符合美国《税收法》第401(a)条的要求，除非计划由在美国设立的信托基金资助。

e. 如果您设立的实体专门为一个或多个本部分或适用的模型1或模型2 IGA描述的退休基金或账户赚取收入。

f. 如果您设立的实体并由外国政府、国际组织、发行中央银行或美国属地政府（根据《法规》第1.1471-6条定义）或适用的模型1或模型2 IGA描述的免税受益所有者设立和赞助，为提供退休、残疾或死亡福利。

如果您的公司不符合这些描述，则可以跳过第XV部分。

Part XXX: Certification

第XXX部分：认证

1. Sign the form / 签署表格:

   • 由贵公司的授权人员签字。

2. Print name of signer / 签字人姓名:

   • 填写签字人的姓名。

3. Date / 日期:

   • 填写签署的日期。

通过上述步骤，您可以完成W-8BEN-E表格的填写。 

补充：

在W-8BEN-E表格中，Part III: Claim of Tax Treaty Benefits的14b行需要勾选适用于贵公司的条款，以声明您符合税收协定的优惠限制条款。下面是一些具体的选项解释：

Limitation on Benefits Provisions (14b) / 优惠限制条款（14b行）

对于一般服务公司来说，通常会选择“Company that meets the ownership and base erosion test”。以下是几个选项及其含义：

1. Government / 政府

   • 适用于政府实体。

2. Tax exempt pension trust or pension fund / 免税退休信托或退休基金

   • 适用于符合特定免税条件的退休信托或基金。

3. Other tax exempt organization / 其他免税组织

   • 适用于其他免税组织，如慈善机构。

4. Publicly traded corporation / 上市公司

   • 适用于在证券交易所上市的公司。

5. Subsidiary of a publicly traded corporation / 上市公司子公司

   • 适用于上市公司拥有的子公司。

6. Company that meets the ownership and base erosion test / 符合所有权和基本侵蚀测试的公司

   • 这个选项通常适用于一般公司，包括服务公司。选择此项表示贵公司符合所有权和基本侵蚀测试的要求。所有权测试要求公司的股东必须符合某些条件，基本侵蚀测试则要求公司收入的一个大部分不应来自相关方的某些支付。

选择“Company that meets the ownership and base erosion test”的具体原因：

• 所有权测试（Ownership Test）：确保公司股东来自符合条件的国家。
• 基本侵蚀测试（Base Erosion Test）：确保公司收入的一个大部分不是来自与公司有关联的美国支付方的某些支付。

如果贵公司符合这些测试条件，则可以选择这个选项。

具体步骤

1. Identify the appropriate box: 找到表格中的“Company that meets the ownership and base erosion test”选项。
2. Check the box: 勾选此选项。
3. Explanation:
   • 解释您公司符合这些要求。例如：“我们的公司由中国居民和实体拥有，且收入主要来自服务收入，而非关联方的美国支付。”