上线前后对于暂估的发票的处理办法

上线前后对于暂估的发票的处理办法

 

暂估，原材料已到，发票未到，货款尚未支付

 

1  上线的cut-off day前，TB里面包含了暂估帐户的所有发票的总数额

 

2  采购应该不要收集已经收到货的采购订单为OPEN PO

 

3  上线的cut-off day后，一旦收到了已经进行了暂估的发票，将这些发票录入系统，这些发票是没有PO的！并且发票的credit帐户应该为“应付款帐户”，且非“暂估帐户”！（因为匹配PO的发票的Credit帐户为“暂估帐户”）

 

4  发票来到时，要在GL冲销已经暂估的发票金额

 

 

 

会计的上的实例（来自网络）：

 

(二)原材料已到，发票未到，货款尚未支付。

 

　　在此情况下，为做到原材料账实相符，应先按双方合同约定的价格或计划价格暂估入账，借记“原材料”科目，贷记“应付账款”科目。下月初作相反的会计分录予以冲回，以便下月正式付款或开出承兑汇票时按正常程序借记“原材料”、“应缴税费——应交增值税(进项税额)”科目，贷记“银行存款”或“应付票据”等科目。如果发票连续数月未到，但存货已经领用或者销售，仓储部门和财务部门仍作暂估入账处理，领用原材料时，仓库部门可按暂估价开具出库清单，财务部门凭此清单进行会计处