SAP FI 系列 (026) - 增值税的配置

产品的销售，原料的采购，都要与增值税打交道。SAP 系统对于不同国家的销售和购置税，都提供了基于国家的计税程序 (Tax Procedure)，项目实施的时候，只需要选择预置的税码或者新增税码，针对这些税码配置记账的会计科目即可，税码包括的最重要两个要素就是税率和科目确定。

计税程序

SAP 系统的计税程序 （tax procedure)，是基于国家的，中国默认的计税程序为 TAXCN，没有特别理由不需要去改变。在后台配置中，下面的菜单可以查看到：

进入设置界面，可以看到中国使用的 Tax procedure 为 TAXCN:

理解计税程序的逻辑

Tax procedure 主要包括三个方面：condition type、access sequence 和由这两者组成的 tax procedure，是 SAP 系统中典型的条件技术又一应用场景。可以通过事务码 OBYZ 进入，或者从下面的配置路径进入。

计税程序、条件码和存取顺序

为了更好地理解 tax procedure，我把主要的界面放在一起：

先聚焦到 Tax procedure 部分：

• Condition type (条件类型) 代表着税额计算的基础或者不同的税种的税项。比如 BASB 表示税额计算的基础，MWAS 表示增值税-销项税，MWVS 表示增值税 - 进项税
• 从…到：表示该税项基于哪些步骤进行计算。比如 MWAS 基于 100 ，也就是 BASB 进行计算
• 科目代码 (Account Key)：用于确定该税项如何进行科目确定。一会说明。

接下来聚焦条件类型，首先是 BASB:

• 存取顺序 (Access sequence)：BASB 的存取顺序为空，因为 BASB 是税额计算的基础，不需要根据其他条件来确定
• 定价类型 (Condition category)：K 表示不含税，P 表示含税。中文翻译有错误
• 人工输入项 (Manual entries)：D 表示不能手工输入

然后再来看 MWAS:

主要关注存取顺序 (MWST)，切换到如下图所示的界面，可以看到 MWST 由国家和税码构成。我们可以简单的把 Access Sequence 理解为 SAP 对条件类型的一种存储和计算机制。比如说，刚刚提到的销项税条件类型 MWAS，这个条件类型包含的重要要素该如何存储呢？方法就是国家+税码。从下图我们可以看到，MWST 所涉及的条件存储在 A003 表中 (003 对应 A003 表）：

我们进入 A003 表，这个表的字段就是基于 Access sequence MWST 来设置的（主要区分条件就是国家 + 税码）。找到国家为 CN 的记录：

如果国家为 CN，税码为 X0，则定价记录号为 0000006494，KONP 表根据 6494 存储明细信息（注：A003 表存储 Condition type 的 Condition record number，KONP 表存储明细）。这就是 Access Sequence 在数据存储和计算的机制。KONP 表 6494 的记录：

进项税的条件 MWVS 类似，不再赘述。

科目代码

在 TAXCN 这个计税程序中， MWAS 所在行对应的科目代码 (Account key）为 MWS，MWVS 行对应的科目代码为 VST，这里 MWS 和 VST 就是科目代码 (Account key)，用于确定税的会计科目。

• 事务码 OBCN 用于定义税类型（进项税还是销项税），是否记账或如何记账：

• 税类型： 1 表示销项税，2 表示进项税
• 过账标识：如果为 2，可用 OB40 进行科目设置，如果为 3，则 OB40 的界面不会出现，比如 NVV

配置的路径：

• 事务码 OB40 用于配置税费的会计科目。后面的配置环节再细说。

增值税的配置

定义税码

配置路径：

事务码：FTXP（事务码 FTXA 可以查看)。假设我们要新建一个税码 J3，税率为 9%。可以从其他税码拷贝。

定义税码的会计科目

通过事务码 OB40 进入税务科目的设置界面。税务科目可以区分税码，也可以不区分税码，一般来说不需要区分。比如在中国，进项税的科目：应交税金 - 应交增值税 - 进项税额，不用区分不同的税率，使用不同的科目。我们需要在 OB40 界面中，对进项税 (VST) 和销项税 (MWS) 设置相关的会计科目。

以下是配置路径 (OB40):

Z900 公司不区分税码：

为非征税事务分配税码

这项配置是强制的。配置路径：

事务码：OBCL

定义不同业务的税码

本配置项用于确定 FB60, FB70 和 MIRO 等事务码的默认税码，老式输入界面如 F-22 没有配置项。

上面界面中 MMIV 用于定义 MIRO 默认的税码，也可以通过事务码 OMR2 来定义。

关于税码配置的传输

税码的传输和普通配置不一样。方法如下：运行事务码 FTXP，输入国家代码，然后通过菜单税码 ->传输->输出，新建一个传输请求号。然后在目标系统中 FTXP 事务码后，通过菜单税码 ->传输->输入的方式导入传输请求。

因为税码有Transaction key 与之关联，比如 VST / MWS ，这些 transaction key已经在 OB40 事务码中分配了会计科目，一般来说，目标系统的科目确定没有问题，但也可能是没有关联上。此时，可以使用 SCC4 打开直接修改配置项的权利，进行手工修改，或者在 OB40 中，选中相关的 transaction key，双击，然后通过菜单过账交易(Posting procedure) -> 传输(Transport) -> 业务中的条目(Entries in TR) 将 OB40 的配置项包含在 FTXP 配置项的传输请求中。