第九章、年度决算

第九章、年度决算

第一节、年度决算的准备

1、年度决算的意义

对过去一年的总结,对全年的会计归纳、整理、核实，一年业务财务收支情况。

• 全面总结和检查会计工作，提高工作质量。
• 考核银行经济效益，提高银行静音管理水品。
• 检查商业银行年度执行国家方针政策的情况。
• 为宏观经济决策提供准确及时的经济信息。

2、年度决算的要求

3、年度决算的准备工作

时间紧，任务中，一般会在第四季度初就开始着手准备。
-1、清理资金 ：
清算贷款资金，收回正常贷款。异常贷款的挽回与核销。贷款的压品处理； 清理存款资金，对连续一年未发生资金收付，经联系未找到存款户的，可按规定转入其他应付款项目下。长期未发生资金，应联系办理销户。确实无法联系的可转收益处理。贷款的压品处理；
清理结算资金：解压汇款资金，办理退汇，督促承托收付收款； 清理年内部资金等。
-2、盘点财产 ：
- 清点固定资产，低值易耗品、
- 清点现金、贵金属、有价品
- 清点各类投资类字长。
-3、核对账务 ： 核对会计科目，核对内外账务。
-4、核实损益 ： 利息计算、费用支出、其他收支
-5、试算平衡 ： 总账科目的数字编制式子算平衡。