SAP反记账

一、概述

财务中，对于冲销的凭证，通常有红字冲销和蓝字冲销两种概念，下图为红字冲销和蓝字冲销的不同效果

其实最核心的就是对于发生额的影响，红冲即允许负数记账，冲销时借贷方向不变，而是允许“借”负数，此时报表分析时，可将正项凭证的借方抵消，达到冲销余额的效果，同时冲销发生额。
蓝字冲销则时通过调整借贷方向，达到冲销余额的效果，但是由于冲销凭证的借方亦为正数，则后续财务分析时，发生额是存在的，且相较于红字冲销发生额为冲销金额的两倍。
因此SAP提供了反记账的功能，以达到红冲的财务需求。

二、系统配置

1.公司代码

公司代码允许负数记账
【IMG】SPRO-财务会计-财务会计全局设置-公司代码的全球参数-输入全局参数

配置页

允许负数勾选后，该公司代码下的科目才能允许输入负数

2.会计凭证

配置页

3.发票类型

定义发票反记账

配置后依据发票开生成的会计凭证会自动打上反记账标识（注：查看会计凭证需要更改布局，标准布局没有将反记账标识放出来）


至此为系统根据发票产生会计凭证的反记账配置；
若为手工凭证，需要做反记账，则需要配置反记账原因

配置后手工做账冲销时即可选择