司库最佳实践之路 —上海电气集团司库管理

一、司库“前世今生”

英国戏剧之父说：“There are a thousand Hamlets in a thousand people's eyes” （大意是说“一千个人眼中就有一千个哈姆雷特”）,这句话应景在当下企业“司库”上大概也不为过了。

从隋唐到当下，司库管理的实践经过了千年演变，从国际到本土，企业财务掌门人听到“司库（Treasury Treasurer）”的频率越来越高；在经济全球化、“互联网＋”、数字化转型、智能AI时代的大背景下，企业的资金管理正在发生着变革和拓展，大型企业集团开始把司库管理置放到大的财务管理系统框架之内进行审视和管理，企业集团如何最大化资金利用效率、统一配置财务金融资源、集中进行财资风险管控、提供战略管理决策信息等一系列的全面财务资金资源管理需求，如何利用数据中台解决会计报告难题，帮助企业从资金管理迈向财资经营，从内部产业服务延伸到上下游生态圈，从财资管控到财务价值创造，从优秀内部组织建设到卓越的组织变革提升，已成为财务掌门人新一代重要课题。

为了应对这些挑战，需要企业为司库量身定制符合自身财务管理体系的管理模式。本文旨在通过上海电气集团全球性司库管理体系的建设及实践案例，希望对国内大型企业集团在财务创新和司库建设方面有所帮助和启发。

二、上海电气集团