SAP 蓝冲和红冲

一、简介

1.1 蓝冲和红冲

1.2 反记账功能

1.3 蓝冲和红冲优效果总结

二、反记账相关后台配置

2.1 公司代码设置“允许负值记账”

2.2 凭证类型设置“允许负值记账”

2.3 设置冲销原因（Reason for reverse posting）

一、简介

1.1 蓝冲和红冲

蓝冲：冲销凭证与被冲销的凭证借贷相反。

红冲：冲销凭证与被冲销的凭证借贷一致，即借方发生的就要借方冲销，贷方发生的就要贷方冲销。

示例：

原凭证

Dr. 管理费用-办公耗材费 100

Cr. 库存现金 100

蓝冲凭证

Dr. 库存现金 100

Cr. 管理费用-办公耗材费 100

红冲凭证

Dr. 管理费用-办公耗材费 -100

Cr. 库存现金 -100

1.2 反记账功能

SAP中无法录入负数凭证，为了实现红冲凭证，SAP中提供了反记账（Negative Posting）功能。

SAP中红冲凭证格式：

红冲凭证借方(Dr) = 原凭证贷方(Cr) + 反记账

红冲凭证贷方(Cr) = 原凭证借方(Dr) + 反记账

或

红冲凭证借方(Dr) = 蓝冲凭证借方(Dr) + 反记账

红冲凭证贷方(Cr) = 蓝冲凭证贷方(Cr) + 反记账

针对上述示例中红冲凭证会计分录变更如下：

Dr. 库存现金 100 + 反记账

Cr. 管理费用-办公耗材费 100 + 反记账

总结：有反记账标记的会计分录，业务数据转换规则如下：

S + 反记账：转换为H + 金额取反

H + 反记账：转换为S + 金额取反

1.3 蓝冲和红冲优效果总结

蓝冲：虚增借贷

红冲：直接呈现冲销后结果

二、反记账相关后台配置

2.1 公司代码设置“允许负值记账”

路径：

IMG->财务会计->财务会计全局设置->公司代码的全球参数->输入全局参数

或

IMG->财务会计->总账会计->业务交易->调整过账/冲销->允许负值记账

或

2.2 凭证类型设置“允许负值记账”

路径：

IMG->财务会计->财务会计全局设置->凭证->凭证类型->定义单据类型

2.3 设置冲销原因（Reason for reverse posting）

路径：

IMG->财务会计->总账会计->业务交易->调整过账/冲销->定义冲销原因