信贷业务中常用的利息解说

作为一家金融公司，我们经常对客户宣传日息万一，或者说年化利息12%，对于这样的宣传，听者经常比较迷惑，到底该如何去计算实际产生的利息是多少呢？这篇文章就详细的讲解清楚。目前常用的利息标准主要为APR/IRR，对于APR就是annual percentage of rate即年化利息，IRR就是internal rate of return即内部收益率。那他们的区别是什么呢？现在先说一下他们的基本概念和计算方式。

1.APR(Annual percentage of rate):

年化利息，简单说就是实际付的利息除以借款本金。假设我们借款10000元，APR年化15%，现借款1年，具体的计算方式如下：

1. 1. 确定好借款的本金和年化利息：

从表1-1可以看出，借款1万元后，分摊到每个月的还款计划为：每月还款958.33元，其中本金833.33元，利息125元；本金的计算方式为:10000/12=833.33元，利息的计算方式为:10000*15%/12=125元

1. 1. 计算对应的年化APR和利息

APR年化 = 1500/1000=15%，月息 = APR年化/12 = 1.25%

IRR年化 = 26.6%，月息 = IRR年化/12=2.2%

1. 还款详细计划表计算方式
2. 月度还款总额 = 本金*APR年化/期限
3. 月度还款利息 = 本金 *APR月息
4. 月度还款本金 = 月度还款总额 - 月度还款利息 = (1) - (2)
5. 对应的IRR有2中计算方式：

   4.1) rate公式，即Rate(总期限，月付款，-1)*12 = rate(12,(1+15%)/12,-1)*12

   4.2)irr公式，算出来的为月息，然后*12即为年化

• 2.IRR(Internal rate of return):

金钱是有时间价值，若按贴现年化2%算的话，现在的10000元在1年前，其市值价值为9803=10000/(1+2%)元，虽然面值都一样，但是购买力千差万别。现在用2种方法来说说IRR的计算方式：

在计算之前先进行假设：

借款本金：10000

借款期限：12

IRR年化利息:15%

2.1 先转化APR,再列出详细的还款计划表：

2.1.1) 有了IRR年化的利息后，先计算APR年化=8.3%，具体的计算方式请参考第一部分内容。

2.1.2) APR年化8.3%，即每个还款总额（8.3%*10000+10000）/12=902.58元

2.1.3)对应的月度还款利息 = 本金 *IRR月息 = 10000*15%/12 = 125

     若非第一个月还款，则用剩余本金*IRR月息

2.1.4)月度还款本金 = 月度还款总额 - 月度还款利息

具体的详细计算公式如表2-1

2.2 直接用IPMT/PPMT公式

2.2.1) 因为IRR年化15%，则月息15%/12 = 1.3%

2.2.2) 每月的利息 =IPMT（月利率，对应的期数，总期数，-借款总金额)

                 =IPMT(1.3%，对应的期数，12，-借款总金额)

      每月的本金 = PPMT（月利率，对应的期数，总期数，借款总金额）

                 = PPMT (1.3%，对应的期数，12，借款总金额)

2.2.3） 有了每月的还款本金和利息的，还款总额=月度本金 + 月底利息

具体详细的还款计划表如表2-2

• 当前常见的还款方式：

3.1 等额本息

等额本息是目前市场上常见的金融产品，特别是房地产火爆的时候，全面贷款买房，大部分使用的都是等额本息，少部分用的是等额本金，其中等额本息的计算方式就是每个月的本金+利息一样，随着时间的推移，月还款本金逐渐增加，本金逐渐减少。

3.2 等额本金

等额本金是指每个月还的本金相同，利息逐渐减少,每月还款本金 = 借款本金/期限，每月还款利息=剩余在贷*IRR月息，每月还款总额 = 每月还款本金 + 每月还款利息

3.3 先息后本

先利后本是指每个月只需要还利息，本金最后还。这里的每个应还利息 = IRR的月息*本金，最后一期就是本金+最后一期的利息。

3.4 按天付息

这种借款方式和随借随还类似，就是本金用了多少天，该付的利息=N天*IRR年化/365*本金,最后一天还本金。

• IRR和APR的关系

常用的公式为IRR年化= 1.8*APR年化，具体的推导过程请可以参考IRR的底层计算逻辑即可。目前金融政策IRR年化24%以内是受法律保护的，如果超过了36%不受法律保护，即合约无效，其中24%~36%为中间带，债权人和债务人进行协商。