本息罚的生命周期之旅

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‍生命周期指的是一个对象的生老病死，他的应用范围很广，从产品设计角度来看，把一个对象的生命周期了解了，结合具体的场景，就能快速的找到产品设计的答案。

信贷领域经常用贷前、贷中、贷后来粗略描述客户的信贷周期，这是以时间维度来判断一笔贷款。

假如我们换个维度呢，比如从会计维度来看呢，一笔贷款的生命周期都会发生哪些变化呢？

初次接触会计分录看到会计维度的各种科目时候，当看见本金和利息前缀加上应计非应计、应收非应收、表内和表外等名词时，有点懵逼的感觉。

客户角度看，我们接触最多的是本金、利息、罚息，这很好理解，那为什么需要在本息罚前面加一堆前缀呢？

会计维度之所以有生命周期，是因为一笔贷款随着时间的流逝，贷款形态会发生转移。

一、贷款形态转移 

贷款形态的分类按《贷款通则》的规定原则和对不良贷款的管理需要确定。贷款形态分为正常贷款、不良贷款、欠息贷款和展期贷款，不良贷款包括逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。 

其中由于网贷产品大多都是等额本息，一般不存在展期场景，所以我们只考虑正常贷款和不良贷款情况。

这里有必要介绍几个名词

应计贷款

应计贷款一般规定期限是逾期90天以内正常或者逾期贷款。