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上次咱们谈到Transaction中基于采购/销售订单且比较常见的总账影响,包括采购订单到支付,预付款及核销,供应商退货退款,销售订单到客户付款,客户退货退款,库存转移及库存调拨等几个部分,详细内容请参考:
咱们今天接着来说几个比较特殊的场景,如果不从订单本身出发,将会是怎样的?
关于Standalone Invoice
假设我们卖掉库存商品后直接对客户开具发票,这一业务的总账影响我们可以理解为合并了Invoice与Item Fulfillment:
科目 | 说明 | |
借 | Accounts Receivable | 增加了一笔应收账款 |
贷 | Sales | 增加了一笔对应收入 |
借 | Cost of Goods Sold | 增加了一笔成本支出 |
贷 | Inventory | 减少了对应的库存价值 |
相反,假如我们在Invoice上点击Credit,进入Credit Memo的界面,最终Credit Memo所产生的总账影响将是该Invoice的反向分录,此操作不常见但是我们可以作为了解。
科目 | 说明 | |
借 | Sales | 减少了销售收入 |
贷 | Accounts Receivable | 减少了应收账款 |
借 | Inventory | 增加了库存价值 |
贷 | Cost of Goods Sold | 减少了成本支出 |
请注意:如果这里是提供了一项服务给到客户然后开具发票,这里的总账影响将会涉及Accounts Receivable与Revenue(可先忽略税务影响),具体如下:
科目 | 说明 | |
借 | Accounts Receivable | 增加了一笔应收账款 |
贷 | Revenue | 增加了一笔收入,收入类型科目 |
关于Cash Sales
如果为服务类货品,总账影响如下:
科目 | 说明 | |
借 | Bank | 增加了银行存款 |
贷 | Sales | 增加了销售收入 |
如果是类似实体店,比如销售库存商品的业务场景,它的总账影响有点类似于合并了Invoice、Item Fulfillment、以及收到款项的总账影响,因为这里非常明确地涉及了Bank类的科目。
科目 | 说明 | |
借 | Bank | 增加了银行存款 |
贷 | Sales | 增加了销售收入 |
借 | Cost of Goods Sold | 增加了成本支出 |
贷 | Inventory | 减少了库存对应价值 |
关于Standalone Bill
如果是由于采购货品直接向供应商开具账单,其业务场景不常见(可先忽略税务影响)。
科目 | 说明 | |
借 | Inventory | 增加了库存价值 |
贷 | Accounts Payable | 增加了应付账款 |
如果是费用类的项目,咱们之前在基础篇里也提到过:
科目 | 说明 | |
借 | Expense | 增加了一笔费用支出 |
贷 | Accounts Payable | 增加了一笔应付账款 |
另外,NetSuite中有一部分是原生的科目,用户可以根据自己的需求来进行选择与使用,关于原生科目大家可参考帮助中的文章,链接如下:
文章结尾要感谢我的另一位财务顾问朋友Christina对于这两篇文章的探讨与支持,愿我们继续keep going~~