一、项目立项/变更
1.1、项目基础信息
业务类型 收入确认 | 交付型业务 | 人力型业务 | 硬件产品销售业务 | 软件产品销售业务 |
履约进度 | 交付业务,合同中约定验收节点,并有明确的验收标准,我方对交付成果负责 | 提供人力,且我方对交付成果负责,节点验收,且验收结果对结算产生重要影响 | ||
售后项目,维护期间小于等于1年 | ||||
结算单 | 维护/咨询/培训业务,按周期/次数结算,在维护/咨询周期内平均确认或按培训次数开票结算 | 提供人力,双方仅以考勤记录作为唯一结算依据,月/季度结算 | 软件授权:授权客户使用TS自有软件产品或代理软件产品License,按使用期限结算,开票确认收入 | |
售后项目,维护期间大于1年,在维护期内平均确认收入 | Royalty:授权客户使用TS自有软件,月/季度按出货量开票结算,开票却惹收入 | |||
商品销售 | 根据实际销售数量*合同约定单价结算 |
- 整体转包:仅指我方承接客户业务后全部转包给第三方,我方没有投入或投入非常小
- 预研项目:Pre_XXX,项目正式开始前,为明确项目可行性或明确开发范围而开展的项目
- 售后项目:After_XXX,项目交付后维护阶段的项目
- 所属事业部:一般根据客户及区域进行选择,请BG内部沟通
- 公司全称:我方销售合同签署主体,请与销售确认后填写
- 汇率:经营管理部季度更新,取值为上三个月汇率的平均值
1.2、工时填写
公司员工:与TS直接签订劳动合同的员工
外协人员:与第三方供应商签订人力采购合同的供应商员工
薪资系数 vs 平均薪资:
公司员工:平均薪酬由人力部门进行季度维护,选择实际执行部门、人员类型、角色后可呈现人均成本,调整薪酬系数后即可计算出对应的人力成本(每次最新的组织架构公布之后大概一个月到一个半月之间会更新);
外协员工:无后台维护数据,选择实际执行部门,人员类型,角色后,需要自行填写平均薪酬,可参考供应商报价未税金额
注:薪酬系数如需调整,应与当地HR进行沟通,根据实际情况进行调整
1.3、收入拆分
收入拆分原则:
一、拆分规则:
所有的交付型项目都需要使用拆包的方式进行收入拆分;人力型项目原则上不可拆分,采用2倍工资结算。
二、拆分比例:
BU收入:25%(固定)
实际执行部门收入:根据投入占比或者贡献占比拆分剩余75%
举例:A部门的人员投入占比为30%,但是该部门出差较多,或者承接的是项目的关键模块,PM可以适当提高拆给该部门的收入比例
注:1、Sub名称命名规则为【Sub_主项目名称_实际执行部门简称】,如填写表单时发现名称有误或名称不显示请及时联系it部门修改
2、Pre项目无收入,无需拆分Sub项目
3、项目开展后,请各部门将工时填写到对应正确的主项目或Sub项目上
4、采用2倍工资结算方式的,直接在第一行实施部门收入比例处填写100%
情形1:立项时候已拆分Sub,但工时都填写在主项目上
影响:内部收入拆分的时候无法识别Sub项目完工进度,Sub项目所属的部门存在不确定内部收入的风险
情形2:立项时候已拆分Sub,因临时需求,引进其他执行部门填写Sub工时
影响:Sub项目立项部门按照工时的2倍拆分收入给到实际执行部门
情形3:立项时项目内部沟通不足,导致后期实际执行部门对收入拆分比例有异议
影响:拆分内部收入时依据原立项数据,如变更较大,请进行项目变更流程,财务不予调整
1.4、收入填写
- NRE收入:
合同中约定的软件开发交付部分对应收入
- Royalty收入
合同中约定的Royalty单价*预计数量
- 培训服务收入
合同中约定的培训部分对应收入
- 其他业务收入
平进平出的业务,如合同中约定客户承担差旅,按照预计发送差旅费用填写
1.5、成本填写
- 采购成本/商品销售成本
原材料、研发手机、研发用平板、SIM及充值、研发用配件、其他直接采购成本
注:除交付客户的资产外,此处资产单价<=2000元。开发板、芯片等研发物料不考虑单价,填写在原材料中。
- 生产成本/商品销售成本
加工费:委托加工产生的加工费
模具费:自产产品发生的模具费用
制造费用:自产产品发生的各项间接费用
其他生产成本:自产产品发生的其他费用
- 外包成本
技术开发服务费:外协工时中角色为研发人员的人月*平均薪资
项目管理服务费:外协工时中角色为项目人员的人月*平均薪资
测试服务费:外协工时中角色为测试人员的人月*平均薪资
认证费:第三方认证费用,如资质认证、方案评审、信用评价等费用
集团内外包成本:整体或者部分功能转包RW/MMS
项目外包供应商:整体或者部分功能对外转包,打包结算
- 人力成本
薪酬:工时预测中公司员工人月数*基本薪资
社保及住房公积金:薪酬*社保及住房公积金比例
项目活动费:(RMB收入-项目外包成本&采购成本)*项目适用比例(0.3%或0.15%)
项目经费:(RMB收入-项目外包成本&采购成本)*0.7%(或非交付0.35%)
午餐补贴:公司人员数*396元
误餐费:公司人员数*176元
交通费:公司人员数*462元
- 国内差旅
- 国际差旅
总费用=车/飞机票+住宿+餐费差补+巴士费+其他费用
- 租赁费用
设备租赁:因项目需要发生的设备租赁费用
租车费/汽车耗费:因项目需要发生的汽车租赁费、油费、机动车驾驶意外险、路桥费、停车费等
房屋租赁:因项目需要单独租赁办公室、宿舍发生的房租、物业、装修等费用
- 运营支出
招待公关费:招待客户产生的费用,额度不得超过收入总数(扣除客户结算的平进平出收入)的0.5%。(千分之)
通讯费:因项目测试用途发生的通讯费用
部门培训费:因项目专用组织的集体培训所发生的场地费、资料费、进餐费等
办公费:项目预计产生的办公用品费用
邮政及保险费:邮件费、运输费、财产保险费等
专业费用:报关费、翻译费、会员费等
咨询服务:法务咨询、管理咨询、其他咨询等
会议费:为开展项目召开会议所发生的场地费、资料费、进餐费等
- IT支出
数据交流/云服务
公司域名注册费:因注册公司域名产生的费用
IT消耗品:因项目需要采购的鼠标、键盘、硬盘等
网络宽带费:项目专用的宽带费用
- 折旧与摊销
房租及物业管理费摊销:工时预测中公司员工人月数*人均房租及物业管理费摊销
电脑折旧:工时预测中公司员工人月数*人均电脑折旧
装修费摊销(人/月):工时预测中公司员工人月数*人均装修费摊销
房屋建筑物折旧(人/月):工时预测中公司员工人月数+人均房屋建筑物折旧
固定资产折旧:该项目新购入固定资产在项目实施期内折旧费,折旧期为36个月
无形资产摊销:该项目新购入无形资产在项目实施期内摊销费,摊销期为24个月
- 固定资产购买
服务器、调试仪器、研发设备、测试设备
- 无形资产购买软件:
软件:因项目需要购买的软件产品
软件许可权:因项目需要购买的License授权费用
关于成本填写是否含税:
销售合同需要做免税备案:
填写含税金额
销售合同不需要做免税备案:
增值税专用发票——填写不含税金额
增值税普通发票——填写含税金额
1.6、项目变更历史数据
历史成本对齐:
- 实际投入(人月):参考OA报表:项目人月(管理口径)
- 实际成本(RMB):参照OA报表:项目收入成本汇总(管理口径)中的直接人工数据
历史成本对齐:
其他成本:参照OA报表:项目收入成本汇总(管理口径)中的各项成本明细数据
收入拆分数据对齐:
历史人力成本+折旧摊销:
参考OA报表:项目收入成本汇总=直接人工数据+房屋费用+无形资产摊销+使用权资产折旧+固定资产折旧费
收入拆分变更
情形1:立项时选择2倍薪资结算,要变更为收入拆分
答复:可以
影响:变更前已发生的成本记在主项目上,无法调整到变更后新建的Sub项目
情形2:立项时选择收入拆分,要变更为2倍薪资结算
答复:不可以
二、收入确认相关
2.1、收入确认方式
履约进度——完工百分比:
当月确认收入=截至当月已发生成本/立项总成本*已归档合同金额-截至上月已确认收入
结算单——结算单:
当月确认收入=当月开票金额+PM当月提报收入+当月因开票调整的以前提报收入差异
商品销售——开票确认收入:
当月确认收入=当月开票金额
2.2、收入确认常见问题
情形1:当月合同未归档
影响:当月不确定收入
情形2:当月合同部分归档
影响:完工百分比计算方式不变,已归档合同*完工百分比正常确认收入;未归档合同+完工百分比确认合同未回收入
情形3:项目存在超投或其他成本异常情况
影响:导致当月收入异常偏高或异常偏低
修正:与财务、事业群拉齐信息,满足一定条件后可进行管报调整
2.3、收入修正时间节点
节点1:收入确认期间
每月收入确认完毕后,财务侧统一将初版收入成本表发送至BG运营,由业务在规定期间内(通常为1-2天)与财务反馈,收入在当月修改
节点2:非收入确认期间
PM发现收入成本异常后可随时联系财务反馈,在非收入确认期间反馈的问题,收入在次月修改,成本在当月或次月修改
2.4、收入确认依据
依据1:双方签字/盖章版的验收文件/结算单
依据2:客户的邮件确认(邮件中需体现当前验收节点或验收期间、金额、验收合格字样)
依据3:默认验收条款+开票回款
依据4:有详细信息【包括:人员姓名、等级、单金、考勤期间、计算逻辑】的结算单,以及每月跟客户确认考勤的确认邮件
三、项目自查方式
3.1、项目自查要点
- 收入异常
- 成本异常
- 人月异常
- 毛利异常
3.2、项目收入成本汇总(管理口径)
3.3、项目人月汇总(管理口径)
3.4、项目人员人月汇总
3.5、项目销售合同执行情况表
3.6、项目活动费可报销额度