甄别柜台可疑交易的几起案例分析

 近年来，银行业金融机构均每年都开展业务操作合规性检查，特别是反洗钱工作开展以来，此项工作是必查项目，因为在保证基层机构业务经营和操作合规的同时，规避监管处罚风险其实也是商业银行需要关注的内容。
 通过对一些大额交易的监控、检查和分析，发现被查机构在大额和可疑交易报告方面存在欠缺，主要是分析、甄别可疑交易能力有待提高。从目前洗钱交易行为来看，洗钱的方式往往不会拘泥于某一种标准，对于可疑交易标准的理解宜灵活而不机械，一般而言，相关交易符合的标准越多，被判断为可疑交易的理由也越充分。
 一、几起交易情况
 【案例一】
 1.基本情况：
 某投资公司为一家中外合资经营企业，设立发起人为山东某投资公司和香港某投资公司，注册资本1200万美元，经营范围为A省某高校的硬件建设与物业管理。
 2007年6月12日，该投资公司在A省C市Z行某营业部开立港币账户。2007年9月12日，境外一公司汇入该投资公司20万元港币，该营业部按照相关规定于当日结汇；9月13日该投资公司将结汇后的资金汇出。2007年11月22日至28日该公司的港币账户连续汇入5笔资本金，共计1545万港币。随后，该投资公司申请将1545万港币结汇后，以受某高校委托购置教学仪器的名义，将资金汇往厦门某贸易公司，累计汇出人民币1466.19万元。截至2007年11月30日，投资公司在该营业部账户余额为零。2008年1月9日，该投资公司申请关闭港币账户。针对该公司的上述交易情况，Z行于2007年11月29日向当地人民银行报送了可疑交易报告。
 2008年3月份，在得知该投资公司在C市其它商业银行涉嫌使用虚假银行承兑汇票、该市有关部门已对该投资公司展开调查后，Z行再次向当地人民银行报送了可疑交易报告，并将相关情况报告当地公安机关。
 2.分析
 从本例情况看，该投资公司开立账户后仅6个月便关闭，在此期间，交易次数不多，短期交易比较频繁，且交易金额较大，在收到汇款后立即结汇，以购置教学仪器的名义汇出。对该投资公司与厦门某贸易公司的委托采购合同以及教学器材采购清单分析后发现，该投资公司实际支付定金的日期与委托采购合同约定的日期不符，教学器材采购清单中的采购品种、数量、单价等均存在可疑之处，符合《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第十一条第一款“短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符”特征。
 【案例二】
 1.基本情况
 某公司为一家外商独资经营企业，设立发起人为个人(持香港护照)，注册资本80万美元，经营范围为服装及其辅料生产、布匹织造及销售。
 2005年1月19日，该公司在Z行某分理处开立人民币账户。2007年11月份起，该公司频繁接到浙闽一带客户汇入该公司汇款，金额60-200余万元人民币不等,汇款收到后,公司将汇款转入会计张XX(本地人)个人结算账户, 会计张XX随即将钱转入该公司负责人李X(外地人)个人结算账户,由李X对外提现使用。针对该公司的上述交易情况，Z行将其纳入重点可疑账户进行监控，并向上级行报告。
 2.分析
 从本例情况看，该公司开立账户后，频繁收到外地汇款，多次转账，并将资金转入个人账户使用。通过对该公司进行外围调查，发现该公司的资金来源、资金使用方式均存在可疑之处，符合《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第十一条第一款“短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符”的特征。
 【案例三】
 1.基本情况
 2006年6月15日，某外商前往C市注册外商投资企业“C市XX房地产开发公司”，在 Z行某分理处开立人民币基本存款账户，并在当地开始房地产开发和销售等经营活动，随后，该外商又以个人名义开立了个人结算账户。自2007年初起，该外商不断收到从法国或奥地利等国汇来的境外汇款，每笔金额3至5万欧元不等，起初，款项是汇往外商个人结算账户，汇款到账后，外商立即结汇，并将资金缴存到单位结算账户。此后，该外商改变了国外汇款方式，要求C市XX房地产开发公司在 Z行某分理处为员工分别开立个人结算账户，国外款项分批汇至多个员工账户，再将员工账户结汇后，存入外商的个人结算账户，达到一定金额后，汇向Z省某个人（据称是外商在国内的亲友），一段时间后，资金又被从Z省转入C市XX房地产开发公司账户。2007年底，该外商因与Z行未达成合作协议，主要资金便不再通过Z行往来。
 针对该外商的上述交易情况，Z行将其纳入重点可疑账户进行监控，并向上级行报送可疑交易报告。
 2.分析
 从本例情况看，该公司开立账户后，频繁收到国外多次汇款，不断改变交易方向，符合《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第十一条第一 “短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符”和第十八款“多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作”特征。
 二、启示
 结合可疑交易识别实际，银行柜台人员可从以下两方面履行相关义务：
 （一）了解你的客户
 1.为单位客户开立账户时，应严格按照《人民币结算账户管理办法》及《实施细则》规定，要求客户提供完整、真实、有效的开户资料，并对客户开户资料、经营范围、注册资本、股东（或发起人）情况进行认真审核，严禁为提供的虚假、无效的开户资料的客户开立账户。
 2.在为自然人开立账户时，应严格执行《个人存款账户实名制规定》及《人民币结算账户管理办法》，要求客户提供真实、有效的身份证明文件，并利用公民身份联网核查信息系统对身份证件进行审核，发现客户提供虚假、过期身份证件的，不得为其开立账户。
 3.在日常交易中，如发现客户交易行为异常或有客户涉嫌洗钱活动证据时，应当重新识别客户身份，对先前获得的客户身份资料的真实性、完整性和有效性再次进行审核，如客户资料存在虚假、不完整或失效问题的，应按照《人民币结算账户管理办法》规定及时采取措施予以处理，也可采取其他合法手段了解客户的相关情况，并与客户先前提供的信息进行核对，如发现客户故意提供虚假资料或进行虚假陈述时，应按照《人民币结算账户管理办法》规定妥善处理，符合可疑交易标准的及时上报主管部门。
 （二）了解客户的经营业务
 1.在为客户办理日常业务时，对单笔大额交易和累计等值的频繁大额交易应重点关注，结合客户的交易背景、资金用途、经营范围、注册资本情况,综合判断交易是否正常、合理，是否存在分散交易逃避监管的情况，对符合可疑交易判断标准的应按规定上报。
 2.对于农副产品、粮棉油、废品、零售企业等现金业务较为频繁的客户时，应当按照现金管理规定要求客户提供相关证明材料，并结合客户资料对资金用途进行分析，如发现可疑情况，按照规定及时上报。
 3.在办理跨境交易时，对于与贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或离岸金融中心发生往来的交易应予以重点关注，结合资金用途、经营范围、注册资本情况等进行综合判断。
 4.对于已发现的可疑交易，在向主管部门报告后，仍应对涉及的相关账户进行持续监控。对于账户持有人拒绝或无法合理说明其交易的，应在不产生法律风险的前提下停止结算业务。
 三、技巧
 一般而言，一项可疑交易往往与客户已知的、合法的营业或个人活动以及该类账户正常的营业活动不一致（异常）：
 （一）客户的账户活动情况与客户之前的或声明的账户运作情况不一致；
 （二）客户运用复杂的、高风险的交易模式开展经营活动；
 （三）客户账户的活动情况与客户应有的账户活动不匹配，并且客户无法提出合理解释。
 但是，某项交易看上去异常并不必然可疑，异常交易仅提供了对客户作进一步调查的基础。判断可疑交易的根本在于客户基本信息，如客户的职业、行业、业务情况、交易频率和模式、财务状况或经营状况等，在客户交易或行为出现异常时，依托客户基本信息，对客户交易进行调查，开展综合分析后才能作出合理评估，判断客户异常的交易、行为是否可疑、是否需要报告。具体调查的方法包括：
 （一）询问客户。当客户出现异常交易时，办理该笔交易的员工可向客户查询交易目的、资金来源以及受益权人（资金的实际所有权人）的身份。
 实际工作中，柜员还要注意询问的技巧，可从向客户推介服务或满足其需要角度提出询问，例如，客户从境外接获“结构性”汇款，员工可提出倘若一次把大额汇款寄出会更快和更相宜，收款人所花时间也相对减少等，从而间接向客户查询短时间内接获多笔汇款的原因。
 一般而言，从事正当生意的客户都会毫不犹疑回答该类问题，反之，从事不法活动的客户一般不愿作答，或者予以敷衍，甚至作出令人难以置信的解释。客户如不愿或拒绝回答问题，又或给予不祥不实的答复，由此显示有关交易存在可疑，员工应考虑客户所作的解释是否合情合理，否则应视之为可疑交易报告。如在员工询问后，客户立即将账户中资金全部转出或提现，应立即停止结算业务，同时要考虑是否需要提交可疑交易报告。
 （二）查阅客户在本行的身份记录及其过往的金融交易活动。
 对于个人客户，应考虑客户的职业、年龄、住址、过往金融活动的类别和金额大小；对于对公客户，应考虑客户的业务范围、财务状况、经营地点、业务往来对象、过往金融活动的类别和金额大小：
 1.客户的职业：某些职业表示客户是位中低收入的人士，例如司机、小贩、餐馆服务员、学生等。故此，这些人士的账户一般不会有巨额的交易活动。
 2.客户的年龄：一般而言，长者不会涉及经常性的巨额交易，这些人的账户一般不应出现异常交易活动。
 3.客户的住址：如果客户居住或办公地点距离银行非常遥远且不便利.