月结5 - 外币评估[FAGL_FC_VAL/FAGL_FCV/OB59/OBA1]

目录

一、出具资产负债表规则

二、外币评估分类

三、后台配置

3.1 定义评估方法-OB59

3.2 定义评估范围

3.3 定义自动记账规则-OBA1

3.3.1 KDB 解析

3.3.2 KDF 解析

四、外币评估-FAGL_FC_VAL/FAGL_FCV/SM35

         4.0 ECC和S4的差异

4.1 资金货币类业务外币评估

4.1.1 资金类科目创建凭证原因代码必输增强-替代

4.1.2 外币评估前台操作-FAGL_FC_VAL/FAGL_FCV

4.2 未清项外币评估之应付(AP)

4.3 未清项外币评估之应收(AR)

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企业外币业务在记账时一般使用期初或即时汇率，月末，需要按照月末汇率对外币余额和未清项进行评估。

一、出具资产负债表规则

1.1 外币货币性业务，使用出具资产负债表日的汇率进行计算，与记账时因为汇率差异产生的汇兑差额，计入当期损益

1.2 历史成本计量的外币非货币业务，仍然采用记账日的汇率折算，不产生汇兑差额

货币性业务：企业持有的的货币资金(外币类现金，存款等)和已可确定金额购买的资产或负债(应收应付)。

二、外币评估分类

包括：总账资金类科目评估、应收评估、应付评估

【注意点】总账资金类科目，评估的差异，直接记为“实现的汇兑损益”，不需要冲回；

应收和应付，月末评估的差异，记为“评估的汇兑损益”，下月初自动冲回，未来收款或付款清账时，按照当时汇率计算“实现的汇兑损益”。

三、后台配置

外币评估配置如下所示：

• 定义评估方法-OB59
• 定义评估范围
• 定义自动记账规则-OBA1

3.1 定义评估方法-OB59

包含外币评估时需要的汇率类型、生成的评估凭证类型、评估启用场景控制等。

路径：IMG >财务会计（新）>总帐会计核算（新）>定期处理 >评估 > 定义评估方法

总是评估：月末汇率和记账发生时使用汇率无论怎样的差异，都要进行评估

凭证类型：决定外币评估生成的会计凭证属于那种类型。此处为外币评估设置凭证类型:ZX

设置独立的凭证类型优势如下：

• 单独区分外币评估业务
• 方便设置校验和替代规则

汇率确定：采用计划汇率类型P

另外常用于记账的汇率类型M，

二者在OB08中一般的维护归类如下：假设月结期间202004

实际汇率-M  一般录入本月初汇率，录入5.1号的汇率

计划汇率-P  一般录入上月末汇率，录入4.30号的汇率

如果“汇率确定”中的汇率类型选择M的情况下，则需要如下操作：

增加一笔上月末(20200430)的M类型的汇率即可

汇率设置参考：https://blog.csdn.net/wangjolly/article/details/105698543

3.2 定义评估范围

评估范围是评估方法、货币类型等几个变量的组合。明确需要对一个或多个货币类型进行外币评估。

用户在FAGL_FC_VAL中执行外币评估时，需要选择评估范围。

路径：IMG >财务会计（新）>总帐会计核算（新）>定期处理 >评估 >确定评估范围

3.3 定义自动记账规则-OBA1

配置两类外币评估业务规则

KDB：货币资金类业务的科目配置

KDF：未清项业务的科目配置，包括应收、应付、未清项管理(科目主数据)

路径：IMG >财务会计（新）>总帐会计核算（新）>定期处理 >评估>外币评估>准备外币评估的自动过账

配置清单如下：

3.3.1 KDB 解析

“费用科目”“汇兑收益科目”分别对应外币评估的损失和收益科目。

“汇率差额代码”是科目主数据上的字段，它用来对外币评估产生的汇兑损益科目进行更进一步的细分。

一般企业为了简化业务核算，值设置一行，“汇率差额代码”置空。

3.3.2 KDF 解析

未清项科目包括：科目主数据中勾选“未清项管理”选项的科目；客户和供应商的统驭科目。

“评估亏损1”“评估收益1”分别对应评估时的损和益。

“资产负债表调整1”是评估损益科目的对方科目，即未清项对应的调整科目。

对于统驭科目，做外币评估时不可能重估到自己科目上，因此设置对应的调整科目，如：应付账款-外币调整。

“汇率差额实现”中定义的科目对应未清项清账时的损失和收益。

四、外币评估-FAGL_FC_VAL/FAGL_FCV/SM35

4.0 ECC和S4 HANA差异

ECC和S4事务代码变化：

ECC: FAGL_FC_VAL

S4: FAGL_FCV

为什么在S4中事务代码变成了FAGL_FCV？原因：S4支持更多的平行货币，因此开发了新的程序。新的事物代码不需要再通过会话执行，可直接过账。

4.1 资金货币类业务外币评估

本类型的外币评估，评估结果即为“实现的汇兑损益”

4.1.1 资金类科目创建凭证原因代码必输增强-替代

实现步骤参考：https://blog.csdn.net/wangjolly/article/details/105848328

4.1.2 外币评估前台操作-FAGL_FC_VAL

因为评估产生了收益，因此计入汇兑收益科目

SM35执行后台作业

与外币评估前相比，实现的汇兑损益增加了8000CNY

如果评估产生了损失，因此计入汇兑费用科目，将P类型汇率调整为5.8(小于记账发生日的6.0)

4.2 未清项外币评估之应付(AP)

FK10N查询本期余额并没有任何的增减。

当前月末P汇率类型值7.0 ，对于应付业务来说显然是需要多付钱了，对应评估损

如果月末P汇率类型值5.8，对于应付业务来说显然是需要少付钱了，对应评估益，如下所示

调整科目22020101由评估损时的贷方(50)，转换为评估益时的借方(40)

 

4.3 未清项外币评估之应收(AR)

FD10N查询本期余额并没有任何的增减。

当前月末P汇率类型值7.0 ，对于应收业务来说显然是多收钱了，对应评估益

如果月末P汇率类型值5.8，对于应收业务来说显然是少收钱了，对应评估损

调整科目11220101由评估损时的借方(40)，转换为评估益时的贷方(50)