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一、概述
财务的年结步骤一般在最后一个期间的月结期间完成。包括系统本身的操作和具体业务要去的操作。
根据项目经验来看,一个标准制造业公司年结主要工作包括如下几个方面:
- 凭证编号范围扩充
- 控制范围的年度扩充及成本计划
- 余额结转
- 资产年结结转
- 年末利润结转与分配
二、步骤
前提:当前年度2020末2021年初,处理2020年末的年结。
2.1 凭证编号范围扩充
将2020年度编码范围复制到2021年度。
常见凭证编号包括
- 会计凭证编号 - OBH2
- 物料凭证编号 - OMBT
具体操作参考如下链接:
https://blog.csdn.net/wangjolly/article/details/112974735
2.2 控制范围的年度扩充及成本计划
本部分主要包括:维护各版本在2021年度的设置、维护2021年成本中心月度输入计划和输出计划。
2.2.1 维护各版本在新会计年度的设置 - OKEQ
T-CODE: OKEQ
将2020年的相关设置复制到2021年。
2.2.2 维护新会计年度成本中心月度输入计划 - KP06
T-CODE: KP26
维护2021年度各月的成本中心费用输入计划。
2.2.3 维护新会计年度成本中心月度输出计划 - KP26
T-CODE: KP26
维护2021年度成本中心作业类型的作业量和价格计划等。
2.3 余额结转 - FAGLGVTR[F.07]
将2020年科目累计余额结转到2021年作为期初余额。
余额结转在ECC和S4中,存在不同的地方,S4中对此进行了简化操作。
ECC:
FAGLGVTR 总账科目余额
F.07 客商往来余额结转
S4:
FAGLGVTR 包括供应商/客户余额结转、总账年度余额结转、更改资产年度
具体差异解析参考如下链接:
S4财务会计(FI)年结解析 - FAGLGVTR / AJAB
ECC财务会计(FI)年结解析 - FAGLGVTR/F.07 / AJAB / AJRW
2.4 资产年结结转 - AJAB[AJRW]
关闭2020,打开2021,将2020期末余额结转为2021期初余额。
余额结转在ECC和S4中,存在不同的地方,S4中对此进行了简化操作。
ECC:
AJAB 资产年度结转
AJRW 会计年度更改
S4
FAGLGVTR 包含了AJRW的操作
AJAB 资产年度结转
具体差异解析参考如下链接:
S4财务会计(FI)年结解析 - FAGLGVTR / AJAB
ECC财务会计(FI)年结解析 - FAGLGVTR/F.07 / AJAB / AJRW
2.5 年末利润结转与分配
FAGLGVTR结转科目余额时,PL科目余额结转到留存收益科目,企业设置的留存收益科目为“本年利润-留存收益过渡”。
留存收益科目参考如下链接
https://blog.csdn.net/wangjolly/article/details/107561835
2.5.1 出具损益表-F.01
此步骤在月结步骤中完成,通过自开发或F.01出具损益表。
出具202012损益表
2.5.2 复核留存收益科目期初余额 - FAGLB03
T-CODE: FAGLB03
完成科目余额结转后,应该满足如下等式:
2021留存收益科目期初余额 = 202012损益表中的累计净利润
2.5.3 留存收益结转到未分配利润 - F-02
将过渡性的留存收益科目余额结转到未分配利润之后,留存收益科目2021余额 = 0。
【注意】:如果留存收益科目和未分配利润科目为同一个科目的话,无法保证在下一次年结时留存收益科目余额=0,容易混淆当年利润。
T-CODE: F-02
手工计入2020年度13期间(理论上可以写2020年度12月1日至12月31日的任意日期,但在业务实践上,凭证日期和过账日期一般固定12月31日)。
会计分录如下:
Dr. 留存收益科目
Cr. 未分配利润
2.5.4 分配利润-F-02
对于利润的分配,经公司最高管理层提出分配方案后,再经过相关的审议和确定。年结的完成可能迟至相关的审议会议审议结束。
T-CODE: F-02
手工计入2020年度13期间(理论上可以写2020年度12月1日至12月31日的任意日期,但在业务实践上,凭证日期和过账日期一般固定12月31日)。
会计分录如下:
Dr. 未分配利润
Cr. [其他所有者权益类科目]