年结4 -标准制造业公司的年结步骤

一、概述

财务的年结步骤一般在最后一个期间的月结期间完成。包括系统本身的操作和具体业务要去的操作。
根据项目经验来看，一个标准制造业公司年结主要工作包括如下几个方面：

1. 凭证编号范围扩充
2. 控制范围的年度扩充及成本计划
3. 余额结转
4. 资产年结结转
5. 年末利润结转与分配

二、步骤

前提：当前年度2020末2021年初，处理2020年末的年结。

2.1 凭证编号范围扩充

将2020年度编码范围复制到2021年度。

常见凭证编号包括

• 会计凭证编号 - OBH2
• 物料凭证编号 - OMBT

具体操作参考如下链接：
https://blog.csdn.net/wangjolly/article/details/112974735

2.2 控制范围的年度扩充及成本计划

本部分主要包括：维护各版本在2021年度的设置、维护2021年成本中心月度输入计划和输出计划。

2.2.1 维护各版本在新会计年度的设置 - OKEQ

T-CODE: OKEQ
将2020年的相关设置复制到2021年。

2.2.2 维护新会计年度成本中心月度输入计划 - KP06

T-CODE: KP26
维护2021年度各月的成本中心费用输入计划。

2.2.3 维护新会计年度成本中心月度输出计划 - KP26

T-CODE: KP26
维护2021年度成本中心作业类型的作业量和价格计划等。

2.3 余额结转 - FAGLGVTR[F.07]

将2020年科目累计余额结转到2021年作为期初余额。

余额结转在ECC和S4中，存在不同的地方，S4中对此进行了简化操作。
ECC：
FAGLGVTR 总账科目余额
F.07 客商往来余额结转

S4：
FAGLGVTR 包括供应商/客户余额结转、总账年度余额结转、更改资产年度

具体差异解析参考如下链接：
S4财务会计(FI)年结解析 - FAGLGVTR / AJAB
ECC财务会计(FI)年结解析 - FAGLGVTR/F.07 / AJAB / AJRW

2.4 资产年结结转 - AJAB[AJRW]

关闭2020,打开2021，将2020期末余额结转为2021期初余额。
余额结转在ECC和S4中，存在不同的地方，S4中对此进行了简化操作。
ECC:
AJAB 资产年度结转
AJRW 会计年度更改

S4
FAGLGVTR 包含了AJRW的操作
AJAB 资产年度结转

具体差异解析参考如下链接：
S4财务会计(FI)年结解析 - FAGLGVTR / AJAB
ECC财务会计(FI)年结解析 - FAGLGVTR/F.07 / AJAB / AJRW

2.5 年末利润结转与分配

FAGLGVTR结转科目余额时，PL科目余额结转到留存收益科目，企业设置的留存收益科目为“本年利润-留存收益过渡”。
留存收益科目参考如下链接
https://blog.csdn.net/wangjolly/article/details/107561835

2.5.1 出具损益表-F.01

此步骤在月结步骤中完成，通过自开发或F.01出具损益表。
出具202012损益表

2.5.2 复核留存收益科目期初余额 - FAGLB03

T-CODE: FAGLB03
完成科目余额结转后，应该满足如下等式：
2021留存收益科目期初余额 = 202012损益表中的累计净利润

2.5.3 留存收益结转到未分配利润 - F-02

将过渡性的留存收益科目余额结转到未分配利润之后，留存收益科目2021余额 = 0。
【注意】：如果留存收益科目和未分配利润科目为同一个科目的话，无法保证在下一次年结时留存收益科目余额=0，容易混淆当年利润。

T-CODE: F-02
手工计入2020年度13期间（理论上可以写2020年度12月1日至12月31日的任意日期，但在业务实践上，凭证日期和过账日期一般固定12月31日）。
会计分录如下：
Dr. 留存收益科目
Cr. 未分配利润

2.5.4 分配利润-F-02

对于利润的分配，经公司最高管理层提出分配方案后，再经过相关的审议和确定。年结的完成可能迟至相关的审议会议审议结束。

T-CODE: F-02
手工计入2020年度13期间（理论上可以写2020年度12月1日至12月31日的任意日期，但在业务实践上，凭证日期和过账日期一般固定12月31日）。
会计分录如下：
Dr. 未分配利润
Cr. [其他所有者权益类科目]