【学习笔记】CO内部订单

内部订单

 

一、用途

主要用途是归集跨部门之间的费用，将其分摊到相应的成本中心或直接费用化。

比如在生产环节，我们可以用内部订单归集新产品研发费用（跨部门合作的情况）。

简单理解为“专项费用”。

 

二、案例

通过研发一种机器设备专门用于生产线的建设。这种机器设备的费用归集之后需要转入在建工程，最后转入固定资产。

第一步：机器设备费用的归集 （FI记账→CO内部订单）

• 材料费用
• 人工费用
• 制造费用
• 其他费用

第二步：转入在建工程

• 80%转入在建工程（CO内部订单→FI记账：外部结算）
• 20%转入成本中心（CO内部订单→CO成本中心：内部结算）

第三步：转入固定资产（FI记账→FI记账）

• 60%计入固定资产：资本化
• 40%计入管理费用：费用化

第四步：固定资产正常化（折旧正常运行）

 

 

三、实现

1、创建会计科目：材料费用、人工费用、制造费用和其他费用

事务代码：FSP0（会计科目表层级）

                  FSS0/FS00（公司代码层级）

因为是成本类科目，所以同时需要创建成本要素（初级成本要素）。

事务代码：KA01（创建初级成本要素）

 

2、创建内部订单

事务代码：KO01

这里的“对象类”一般我们直接选择“OCOST间接费用”即可。

勾选“统计订单”即为统计型订单，勾选“计划综合订单”即为实际型订单，两者只能勾选其一。

如果不批准状态（CRTD）下进行FI记账，则会出现错误信息，具体如下图所示。

需要通过事务代码KO02进去修改批准（REL）。

 

3、FI记账

事务代码：F-02

有这样一个情况，要是同时输入“成本中心”和“内部订单”两个有效的CO对象，那么系统会如何处理呢？

—— 系统会按照优先级来处理，实际型内部订单的优先级更高。

而统计型的内部订单则不能作为一个真正记账的CO对象，只能作为统计来使用。此时需要重新输入一个CO对象，比如成本中心，这个时候成本中心的优先级就更高。

下图则是FI记账生成的会计凭证。

成本中心计划/实际报表-S_ALR_87013611

比如上面的例子，同时输入了内部订单和成本中心，即使成本中心报表中存在金额，但也只是存在于统计过账中，不会参与实际分配/分摊。

内部订单计划/实际报表-S_ALR_87012993

 

4、创建在建工程资产/固定资产

事务代码：AS01

其中，在建工程是不需要计提折旧的。

 

5、维护内部订单的结算规则

事务代码：KO02（结算规则）

• 20%转入成本中心；
• 80%转入在建工程；

 

6、运行结算

首先需要配置/维护结算结构（SPRO→控制→内部订单→计划→维护结算→维护结算结构）。

内部结算 CTR ：21类型次级成本要素；

外部结算 FXA ：22类型初级成本要素；

进行结算，事务代码：KO88

凡是外部结算，还会产生会计凭证。

到这里，内部订单的使命就完成了，可以查看报表S_ALR_87012993发现这个时候余额为0了。

可以通过事务代码KO02进去改变内部订单的状态为结算（SETC），再将其锁定，此时不能再次过账到该CO对象中。

 

７、在建工程资本化／费用化

事务代码：AIAB－分配

事务代码：AIBU－记账结算

查看在建工程资产－AS03。

查看固定资产－AS03。

下个月通过事务代码AFAB计提折旧正常。