本文件是在初学过程中总结,适合初学。
请参见提纲:
- 退回时录入退单;
- 收到卖场开票时,录入销单将原退单冲平;
- MM做收货过账,立过度科目;
- FI立供应商发票清过度科目;
- 应收应付对冲.
业务情景:1000公司客户100851本月销售60件,单价100元/件,金额为6000元,退货2件,200元,实际销货净额5800元,其存货的成本为40元/件。根据客户对帐结算要求:只收销货金额的发票,退货以开票给1000公司方式处理,即相当于1000公司从客户处购进。在1000公司中同时产生应收应付,并非以净额开具给客户。
按客户要求的业务处理:
- A.发货时,在未出具系统发票前,以成本价计入发出商品:
DR:发出商品 2400元
CR:存货 2400元
B.出具系统发票时:
DR:100851 6000元
CR:收入,税金 6000元
同时,结转成本:
DR:主营业务成本 2400元
CR:发出商品 2400元
2.1000公司在收到客户100851的退货时,并不知会以回购的方式处理,以正常销退货流程处理---录入退货订单,产生交货单。同时,产生FI会计凭证。
DR:存货 80元
CR:发出商品 80元
如即时开票:
DR:收入,税金200元
CR:100851 200元
结转成本:
DR:发出商品80元
CR:主营业务成本80元
3.当收到客户100851的发票时:
DR:存货,税金 200元
CR:100851 200元
问题点:以客户结算要求会多处理客户的退货(如退货即开票则减少了客户的应收;再收到客户的发票就产生应付,相当于一笔业务处理二次)。系统中如何实现?
系统实现:
- 处理这类业务时,当然是要将客户设置为即是客户又是供应商。
- 收到客户退货以退货正常流程处理。
- 收到客户的发票时,冲销原退单,录入采购订单,并收货,做发票校验。
- 应收应付清账,完成“回购”清账业务。