SAP-FI配置与业务解析特殊业务处理之客户退货(一)

本文件是在初学过程中总结，适合初学。

请参见提纲:

1. 退回时录入退单;
2. 收到卖场开票时,录入销单将原退单冲平;
3. MM做收货过账,立过度科目;
4. FI立供应商发票清过度科目;
5. 应收应付对冲.

SAP-FI配置与业务解析之客户退货用回购模式业务处理

业务情景：1000公司客户100851本月销售60件，单价100元/件，金额为6000元，退货2件，200元，实际销货净额5800元，其存货的成本为40元/件。根据客户对帐结算要求：只收销货金额的发票，退货以开票给1000公司方式处理，即相当于1000公司从客户处购进。在1000公司中同时产生应收应付，并非以净额开具给客户。

按客户要求的业务处理：

1. A.发货时，在未出具系统发票前，以成本价计入发出商品：

DR：发出商品 2400元

CR：存货 2400元

B．出具系统发票时：

DR：100851 6000元

CR：收入，税金 6000元

同时，结转成本：

DR：主营业务成本 2400元

CR：发出商品 2400元

2．1000公司在收到客户100851的退货时，并不知会以回购的方式处理，以正常销退货流程处理---录入退货订单，产生交货单。同时，产生FI会计凭证。

DR：存货 80元

CR：发出商品 80元

如即时开票：

DR：收入，税金200元

CR：100851 200元

结转成本：

DR：发出商品80元

CR：主营业务成本80元

3．当收到客户100851的发票时：

DR：存货，税金 200元

CR：100851 200元

问题点：以客户结算要求会多处理客户的退货（如退货即开票则减少了客户的应收；再收到客户的发票就产生应付，相当于一笔业务处理二次）。系统中如何实现？

系统实现：

1. 处理这类业务时，当然是要将客户设置为即是客户又是供应商。
2. 收到客户退货以退货正常流程处理。
3. 收到客户的发票时，冲销原退单，录入采购订单，并收货，做发票校验。
4. 应收应付清账，完成“回购”清账业务。