SAP-FI配置与业务解析之其他应收账款

本文件是在初学过程中总结，适合初学。

目录

一．定义特殊总账

（一）定义特殊总帐标示

 （二）维护特殊总帐标示对应的科目

（三）维护特殊总帐标示对应的特性

二．特殊总账的记账码

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        其他应收账款是指企业除了正常的应收账款外，尚未收回或尚未结清的其他各类债权。它包括企业在经营活动中形成的与客户、员工、合作伙伴等相关的未来可收回的款项。具体包括以下几个方面：

1. 员工借款：企业向员工提供的借款，例如员工预支工资、借款购车等情况。

2. 预付款项：企业向供应商或合作伙伴提前支付的货款或费用，在实际交付货物或提供服务之前形成的债权。

3. 其他债权投资：除了长期投资债权（如债券、股权等）外，企业可能还有其他形式的债权投资，例如向其他公司或个人提供的贷款。

4. 客户退款：企业因为退货、退款或取消订单等原因而暂时持有待退还给客户的款项。

5. 其他应收款项：除了上述情况之外，还可能存在其他与经营活动相关的应收款项，如企业向供应商支付的保证金或其他形式的预付款项等。

     企业需要对其他应收账款进行妥善管理和监控，包括及时核实账款的真实性和有效性，追踪款项的收回或结清进程，并及时进行核销和调整。这有助于提高资金的周转和风险控制，并确保企业资金的充分利用。下面用押金、合同保证金来梳理一下SAP的实现逻辑与步聚。

公司与客户的往来除销售货款外，还有一些款项如押金，合同保证金等。这些业务往来的基本账务处理是：

支付时押金：DR：其他应收款---客户A---押金或合同保证金

            DR：其他应收款---客户B---押金或合同保证金

             CR：存款

收回时：DR：存款

           CR：其他应收款---客户A-