SAP-FI配置与业务解析之代发（客户）销售作业

提纲:

1. 业务处理流程;
2. 账务处理;
3. 系统集成于FI的过程;
4. 各单据类型的配置;
5. 实际记账.

代发销售的业务情形在公司是客户为分公司开发的，分公司负责开发票给客户和货款的收回及对客户的管理，货品由总公司直接对客户发货，然后分公司将以成本的价格支付给总公司。也就是说除送货方为总公司外，其他的操作模式同正常客户。下面以举例的方式来说明账务处理。

例：100分公司有一客户A100001为指配客户，由2000公司直接发货。本月客户A100001下订单到分公司采购1000产品，数量为1000件，单位价格150元/件，其进货成本为130元/件。100及2000公司账务处理如下：

2000公司

发货时（假设总公司的成本为110元/件）

DR：发出商品110*1000=110000

CR：库存商品110*1000=110000

开票时

DR：应收账款100分公司  130000

CR：收入、税金 130000

DR：主营业务成本110000

CR：发出商品110000

100公司

发货时：

DR：发出商品1000*130=130000

CR：应付暂估1000*130=130000

开票时：

DR：应收账款A100001  150000

CR：收入、税金 150000

DR：主营业务成本130000

CR：发出商品130000

在解析了以上账务处理，现在我们来看看单据流是什么样的？客户先下订单到分公司，分公司根据客户订单在SAP系统中录入订单并提交审批流程；总公司审批同意后，将订单释放，并发货过账。客户收到货后，交回验收单到分公司，分公司再做POD回执确认。这时开票前的单据就处理完毕。

通过单据流和账务处理，交货过程集成主要是在交货时完成的，也就是说在交货完成后，二公司代码下就会分别产生如下会计分录：

2000公司

发货时（假设总公司的成本为110元/件）

DR：发出商品110*1000=110000

CR：库存商品110*1000=110000

100公司

发货时：

DR：发出商品1000*130=130000

CR：应付暂估1000*130=130000

在这里我们主要看看系统是如何完成发货时跨公司分录的产生。首先我们从订单类型来看看是如何配置的：

系统操作	修改视图“维护销售定单类型”: 明细  ZOR3标准订单(指配订单)
字段名	字段描述	字段值