SAP系统供应商预付款请求和预付账款业务

最近搞清帐！

在SAP中处理客户或供应商的预收/预付款相关业务流程操作说明, 首先由业务部门(销售或采购)下达销售/采购订单,同时基于订单提交预收/预付申请,客户/供应商款项到账时,由财务部门在SAP中勾选申请单来收付款;最后在财务转应收/应付转发票时自动核销。预付账款业务，是企业按照购货合同的约定，预先以货币或者货币等价物支付供应商款项的行为，一般企业会设置“预付账款”会计科目，用于处理预付款业务

目的：让业务部门和财务通过本说明迅速掌握SAP预收/预付款操作流程

。

在SAP系统中，预付款业务可以通过MM物资模块发起，也可以通过FI财务模块发起。

本文着重讲述FI模块处理预付款业务

分录：

预付款请求：简单讲就是向领导申请预付款 F

贷：供应商-预付款

预付款：实际付出预付款 A

借：供应商-预付账款

贷：银行存款

收到发票：根据合同，先期付预付款以后，后期对方会开发票过来（以合同而定）

借：费用

贷：供应商（应付）

清算：其实就是把预付款金额和来票以后金额相抵消 A-空

借：供应商-应付账款科目

贷：供应商-预付账款科目

F-53

借：应付

贷：银行

清账：之所以要清账，是因为清算以后，FBL1N供应商行项目还是处于未清状态。 空-清账

F-44

一预付账款后台配至爱

供应商过账时默认使用主数据中的应付帐款统驭科目,但针对不同的业务类型通常使用不同的科目管理,例如供应商的预付款,员工的借支款等。SAP通过特殊总账标志实现供应商统驭科目的切换,如特殊总账标志A将过账到预付款科目,可以修改系统预设的特殊账标志配置或追加新标志。

IMG→财努会计(新)→应收账款和应付账款→业务交易→已付的预付款→OBYR定义预付款的备选统驭科目

配置说明：

1）统驭科目:供应商主数据中设置的统驭科目

2）特别总账科目:使用特别总账标志A时对统驭科目的替换科目。

3）与信贷限额相关:如果选中该标志,该特别总账标志的相关过账会参与客户信用控制。

4）承诺警告:在使用事务码F-48过账预付款(特别总账业务)时,如果该供应商已经存在预付款余额,则系统提示该余额信息

5）目标特别总账标志:对于预付款请求,限定基于该请求过账预付款时可使用的特别总账标志

预付款实际支付完成后,在FI模块直接过账预付款支付凭证,货款支付完成后,可以单独清算预付款,

也可以与供应商应付账款一同清算。

一、预付款请求

F-47 - 请求

二、查看供应商行项目FBL1N

预付款请求生成的凭证是注释凭证，这个是由FBKP后台设定的。

预付款请求生成的凭证是单行凭证,SGL标识是F,标识预付款请求。

SGL标识A表示预付款。

其实都是后台配置设定的。

三、预付款

F-48 - 预付款

特殊总账标志要填上，意思是让系统找到这笔预付款请求。

四、查看供应商行项目

FBL1N-行项目查询，其实就是查看供应商是否付款，付款以后是否清账。

五、收到发票，录入发票

FB60发票录入

六、清算

预付款金额和来票金额进行核销。

F-54清算

七、查看供应商行项目

FBL1N-行项目查询

八、清账

从FBL1N里面可以看出，清算步骤没有把供应商未清项变为已清项，所以需要单据进行清账。

F-44清账

字段“总额”显示蓝色，标识系统选中了这些数据。

九、查看供应商行项目

FBL1N-行项目查询

绿色标识已清项。

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