EC-PCA: 利润中心记账流程

一、概述

利润中心可以吸收资产、库存、应收应付、成本费用及收入等相关项目，出具利润中心级别的损益表和资产负债表，用于评估各业务部分的经营成果。
利润中心记账主要分为如下两种

• 其他对象派生自动创建林润中心凭证
• 手工创建利润中心凭证

二、利润中心记账

2.1 其他对象派生自动创建林润中心凭证

成本中心、物料、内部订单、生成订单、WBS等对象在相关的业务操作时产生会计凭证时，自动派生出对象中的利润中心并同时生成利润中心凭证。

自动产生利润中心凭证参考如下链接：
EC-PCA: 利润中心分配到其他对象（成本中心、物料、内部订单、生产订单等）

2.1.1 未分配利润中心的会计分录的处理

根据经验可知，损益类科目需分配成本对象，可以从成本对象中自动派生利润中心，但对于资产负债类科目可能出现未分配利润中心的情况，则此部分在利润中心凭证中不会出现。

【附加1】针对未分配利润中心的情况一般如下两种处理方式

• 方法1：启用凭证分割功能
  
• 方法2：手工配置传输

T-CODE	说明
F.5D	计算资产负债表调整，基于对方科目利润中心拆分资产负债类科目并计算拆分后的金额
F.5E	资产负债表调整过账，基于F.5D的结果过账ARAP的调整凭证
1KEK	F.5E结果传输到利润中心会计
1KEI	资产传输到利润中心会计
1KEJ	在制品传输到利润中心会计
1KEH	库存传输到利润中心会计

上述T-CODE无法传输的资产负债类科目，通过T-CODE: 3KEH设置科目的默认利润中心，生成会计凭证时自动获取科目的默认利润中心。

【附加2】关于出具基于利润中心的资产负债表和损益表
利润中心凭证对应后台表：
GLPCA: 明细
GLPCT: 汇总
FAGLFLEXA: 总账视图行项目
FAGLFLEXT: 科目发生额&余额
ACDOCA: 总表（S4）
ECC中使用FAGLFLEXA出具实时的基于利润中心的资产负债表和损益表
S4HANA中使用ACDOCA或FAGLFLEXA出具实时的基于利润中心的资产负债表和损益表

2.2 手工创建利润中心凭证-9KE0 / 9KE9

2.2.1 查询利润中心余额-S_ALR_87013326

示例：虚拟利润中心余额调整

T-CODE: S_ALR_87013326

2.2.2 创建利润中心凭证-9KE0

T-CODE: 9KE0

2.2.3 查询利润中心凭证-9KE9

2.2.4 查询源和目标利润中心余额-S_ALR_87013326

目标利润中心余额


源利润中心

三、利润中心会计流程设计和方案要点

EC-PCA: 利润中心会计流程设计和方案要点