SAP采购发票差异处理

（一） 税金差异

一般情况下，供应商的开票金额与我们的入库金额一致，不过有时也会出现不一致的情况，如通过金税系统开票出现尾差，或是开票价格大于订单价格。本文介绍如何处理采购发票中的税金差异。

采购订单4500001639收货金额为280.00（上图）。MIRO录入发票时，选中参考行后，系统计算的税金为36.40（下图），如果实际发票中税金不是36.40该如何处理呢？

场景一： 税金差异较小，直接录入税金。例如发票金额为316.41，货物净值为280.00，税金为36.41，这种情况下直接在“税额”处录入税金即可。

录入税金后，选择“模拟”，查看模拟凭证如下，

模拟无误后，保存即可。

场景二： 税金差异较大，手工调整差异。例如发票金额为316.43，货物净值为280.00，税金为36.43，这种情况下需要手工调整税金。如果直接在“税金”处录入36.43，会有什么情况发生呢？

如上图，录入发票金额和税金后，选择“模拟”，系统提示如下错误。

根据税收基础280.00，乘以13%的税率，系统计算出的税金为36.40，实际录入的税金为36.43，相差0.03。事实上，SAP会根据发票净值，结合税率，校验录入的税金，当差异较大时不允许过账。此时该如何处理呢？

由于税金是和税务相关，要保持账证一致，不能在税金和货物净值之间调整差异，此时可以手工录入税金差异。

如上图，首先让SAP自动计算税额36.40，然后点击“总账科目”录入税金差异。

录入税金行后，点击“税务基准”录入税收基础，

在弹出屏幕中点击“确定税务基准”，由系统自动计算基本金额。然后模拟凭证如下，

可以发现，凭证中有两行税金，其中一行为手工录入的税金差异。保存后生成如下发票凭证，

点击“后继凭证”，查看会计凭证如下，

总结：在SAP中录入采购发票时，系统会根据货物净值和税率校验录入的税金，当税金差异过大时不允许过账，此时可以手工在“总账科目”处录入税金差异。

（二） 材料差异

一般情况下，供应商的开票金额与我们的入库金额一致，不过有时也会出现不一致的情况，如通过金税系统开票出现尾差，或是开票价格大于订单价格。本文介绍如何处理采购发票中的材料差异。

采购订单4500001640收货金额为280.00（上图）。MIRO录入发票时，选中参考行后，系统默认的货物净额为280.00（下图）。

如果实际发票金额为316.42，发票不含税金额为280.02，税金为36.40，此时如何处理呢？

方案一： 差异计入发票校验小差异科目。采用这种方式时，需要后台配置发票校验差异科目，一般配置为损益类科目，将发票小差异计入当期损益。

如上图，选中发票参考行，录入发票总额、税金后，在右上角可以看到发票差异金额为0.02。由于已经配置了发票校验差异科目，此时可以直接模拟凭证，效果如下，

凭证借/贷余额为0，差异计入了预先配置的发票校验小差异科目。此时返回到上一步，保存即可生成发票凭证。

方案二： 差异调整到物料。如果没有配置发票校验小差异科目，可以直接将差异调整到物料上，计入库存。当开票金额和订单金额差异比较大时，建议采用此方式。

MIRO录入发票时，选中参考凭证后，系统自动带出的发票金额为280.00，我们可以直接将其改为280.02（下图），

然后模拟凭证，效果如下，

借/贷余额为0，凭证模拟正确，返回到上一步，保存即可生成发票凭证。采用这种方式，后续MIR4查看发票净额为280.02，与采购订单入库金额280.00不一致。如果要在发票中同时体现采购入库金额280.00和差异金额0.02，可以直接将差异调整到物料。

如上图，选中参考行，录入发票金额、税金后，存在发票差异0.02，此时点击上图红框中的“物料”页手工调整差异。

录入物料、差异金额，回车后，数量默认为当前库存数量。模拟凭证，效果如下，

返回到上一步，保存，生成如下发票凭证，

选择“后继凭证”查看会计凭证如下，

总结：发票校验时出现小差异在实际工作中经常发生，甚至出现发票的净额与税金之和不等于总额的情况。出现这种情况时，一般保持税金和发票总额不变，将差异调整到物料（或是计入发票校验小差异科目）。