SAP系统 - ABAVN固定资产报废解析之部分报废案例

例如:资产数据传输日期为2017年9月30日,AS01建立资产卡片,东风脱达起亚小轿车一辆,F-02购置,原值150000,折旧两月后,2017.12.01使用事务码ABAVN进行固定资产报废,部分报废120000.
资产名:东风脱达起亚小轿车
原值:150000
残值率:5%
使用年限:15年
每月折旧:791.67
报废前(AW01N):
十月折旧:已过账-791.67
十一月折旧:已过账-791.67
十二月折旧:已计划-791.67
 
报废价值收入120000
ABAVN会计分录:75固定资产-运输设备资产编号
ABAVN会计分录:40固定资产清理-运输设备
 
报废后(AW01N):
十月折旧:已过账-791.67
十一月折旧:已过账-791.67
十二月折旧:已计划1108.33
为什么会出现折旧值为正值??
原值-部分报废30000
每月折旧(30000*0.95)/(15*12)158.33
故17年剩余三月需折旧158.33*3475.0
又因为10、11月已经过账,之前两月多折的需要在12月补提回来791.67*2-4751108.34
关注点:执行部分报废后,折旧值发生了变化,是(原值-部分报废值)再乘以残值率。故每月折旧数会发生变化。

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