F.19基本逻辑介绍
首先我们看一下采购流程
PR->PO->MIGO(收货)->MIRO(发票校验)
其中生成财务凭证的是
MIGO
借:库存物料
贷: GR/IR clearing account
MIRO
借: GR/IR clearing account
贷: 供应商应付
由于GR/IR科目不进入资产负债表,所以我们得保证月末时候这个科目的余额为零。但是实际业务总会存在货已经收了,但是发票还没有收到,或者票先到了,但是货还没有收到(例如海外供应商),这个时候我们在月结时候就需要T-code: F.19对GR/IR clearing 科目的余额进行重分类
对于GNB(货到票未到):
借: GR/IR clearing account
贷: 应付账款
对于BNG(票到货未到)
借: 在途物资
贷: GR/IR clearing account
生成的凭证会在次月初自动冲销
这个逻辑一般来讲没有问题,很少有用户提议异议。
但是最近几个月,用户发现在重分类的时候科目的分配出现的问题。
以下凭证是我们寄售业务通过移动类型411(transfer consingment to own stock)将供应商寄售转为自己库存,本质也就是收货入库
生成的凭证是
借:库存
贷:GR/IR clearing account
对于这类的未清项,重分类时候应该是进的GNB,也就是说货到票未到,但整体跑这个科目的时候,却分类到lBNG.
但当我在跑F.19时候单独选这些凭证的时候,重分类又是正确的
Reason:
要搞清楚这个问题,我们要清楚F.19重分类的底层逻辑,此处敲黑板,F.19这个code,系统首先会根据purchasing document和Item将每个采购凭证相应的GR/IR清账科目进行重分类,通常是通过"assignment"这个字段去匹配,匹配方式可以后台配置,对于像寄售这种assignment为空的凭证,系统会一并计算。
由于最近一个关联方交易的清账科目自动记账出现了问题,我们的AP手工将一大笔GR/IR clearing account从29601500调整到了29601300这个科目,因为是批量调整,肯定是不带采购订单信息的。而这一大笔的借记凭证与寄售结算的那些凭证一起进行了重分类,加起来的总余额为正,所以将所有的余额都归为了BNG,至此真相大白。
Solution:
让财务同事跑F.19时将手工记的那一笔排除,并且尽快清理手工调整的余额,以便后面月份可以系统自动跑出正确的重分类科目。
我想说,SAP 真是一个不断升级打怪的过程,但是每打败一个小怪物,我们就又升了一个级别,还是非常乐趣多多的
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