七、库存管理——盘点业务

第一节  库存管理盘点

1、盘点的目的

答：是指通过定期或临时对库存商品的实际数量进行盘查、清点，然后掌握货物的流动情况（入库、出库、调拨、在库等），最后对仓库现有物品的实际数量与保管账上记录的数量相核对，最终达到准确掌握库存实际数量的目的；（校验库存，做到账实相符）

*上市公司月盘的原因：公司月度出具资产负债表（资产——库存）

2、盘点差异处理

企业要保持库存账（Book Inventory）物（Physical Inventory）相符，如果盘点发现账物不相符，就要通过盘盈盘亏进行调整处理，通常，盘盈盘亏的存货要临时记入“待处理财产损益”科目，待查明原因后再进行处理。

3、库存盘点的好处

1. 验证实物与ERP系统的对应性
2. 验证物料与货卡的对应性
3. 防止舞弊盗窃行为的发生，减少安全隐患
4. 证实库存物料真实正确的价值
5. 提高盘点人员素质

4、盘点的类型

1. 按照时间

①定期盘点：周盘、月盘、季度盘、财年盘等；

②临时盘点：抽盘、交接盘等

1. 按照盘点内容

  ①全面盘点

  ②重点盘点

1. 按照盘点作用

  ①循环盘点

  ②动/静态盘点

  ③明/盲盘

*拓展：特殊库存（寄售、线边库、WIP、供应商分包）

——线边库：生产线边上的暂存库；

——WIP:在制品库存（工作中心在在制品区）；

——寄售：是一种有别于通常的代理销售的贸易方式。它是指由寄售人(委托人或货主) 先将准备销售的货物运往国外/地区寄售地，委托当地的代销人(受托人) 按照寄售协议规定的条件，由代销人代替寄售人在当地市场上进行销售。货物售出后，再由代销人按协议规定的方式与寄售人结算货款的一种贸易方式；

——供应商分包：委外库存；

5、库存盘点的原因

1. 物料需求计划：更正错误的库存数量
2. 会计：确认当前库存价值

6、库存盘点内容

1. 物料
2. 工厂、库存地点
3. 库存类型
4. 批次
5. 特殊库存
6. 库存盘点流程（单一物料）

7、库存盘点状态

8、库存盘点差异过账

9、库存盘点程序（批量盘点）

第二节 库存盘点前台操作

1、创建一般盘点单（T-CODE MI01）

1. 计划盘点日期：计数盘点开始的日期；
2. 工厂：必选项；
3. 库存地点：必选项；
4. 特殊库存：可选项；

5）记账冻结：盘点凭证里的物料的库存是无法移动，直到盘点结束（在系统中输入实际盘点数量的时候就解除了冻结）。

6）冻结账面库存：当前的库存会作为记录库存，实际的盘点库存数会跟记录库存数做对比。（盘点凭证创建后，针对货物移动还可以进行，仅冻结账面库存）

*提示：（需要激活库存地配置：IMG>物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>允许存储位置的登记库存余额冻结T-code：OMBP）

7）带有删除的批量：勾选后，不在盘点范围内的物料或者批次，依然可以盘点；

2、记账冻结

以物料300397——300402为例

2.1创建盘点单（事务代码MI01）

——路径:菜单：后勤>物料管理>库存盘点>库存盘点凭证>MI01 - 创建

 1）创建

点击“记账冻结”；

名称：财务11月抽盘；

库存盘点地点“2001”“1001”；

 2）输入盘点物料

在物料处，手输“物料号”；

点击“保存”，生成盘点凭证；

 3)测试记账冻结——移动库存测试

例：测试物料300397，进行初始化库存10；

在做物料300397初始化库存时，系统提醒因“记账冻结”无法操作；

2.2 编辑盘点表（事务代码MI02）

——路径:菜单：后勤>物料管理>库存盘点>库存盘点凭证>MI02 - 更改

可以在此界面，进行盘点凭证的修改和删除；

2.3 查看盘点凭证 （事务代码MI03/MI22）

——路径：菜单：后勤>物料管理>库存盘点>环境> MI22 - 物料的库存盘点凭证

2.4 打印盘点凭证 （事务代码MI21）

——路径：菜单：后勤>物料管理>库存盘点>库存盘点凭证> MI21 - 打印

创建完成盘点凭证后，要打印出来盘点单进行实物盘点；

2.5 实盘数量录入（事务代码MI04）

——路径：菜单：后勤>物料管理>库存盘点>库存盘点> MI04 - 输入

实物盘点，将盘点结果输入系统；

输入盘点数量后，点击“保存”；

注意：数量项不能录入“0”，可以在“ZC”项勾选；

2.6 修改实盘数量（事务代码MI05）

——路径：菜单：后勤>物料管理>库存盘点>库存盘点> MI05 - 更改

2.7 差异处理

 2.7.1 差异分析（事务代码MI20）

——路径：菜单：后勤>物料管理>库存盘点>差额> MI20 - 差异清单

 2.7.2 差异过账（事务代码MI07）

——路径：菜单：后勤>物料管理>库存盘点>差额> MI07 - 过帐

自动过账配置不完善;GBB-INV(盘点损益)-3000-5001020100: 生产成本-材料消耗差异

2.7.3 盘点容差控制（事务代码OMJ2）

我们可以在后台配置盘点差异金额的限制，超出限制，在我们进行差异过账时，系统会进行错误提醒“差异数量较大”；

3、冻结账面库存

3.1 创建盘点单（事务代码MI01）

 1）创建

勾选“冻结账面库存”；

3.2 输入盘点数量（事务代码MI04）

3.3 差异处理（事务代码MI07）

4、简化盘点

4.1 一步盘点（事务代码MI10）

——路径：菜单：后勤>物料管理>库存盘点>库存盘点>差额>MI10 - 无凭证参考输入

无需创建盘点凭证，直接输入数量，点击“保存”即可直接盘点过账；

4.2 两步盘点（事务代码MI09/MI07）

1）创建盘点凭证并输入数量（事务代码MI09）

——路径：菜单：后勤>物料管理>库存盘点>库存盘点> MI09 - 无凭证参考输入

创建盘点单；

直接填写物料编码，输入盘点数量；

 2）差异过账(事务代码MI07）

——路径：菜单：后勤>物料管理>库存盘点>差额> MI07 - 过帐

5、批量创建盘点凭证（事务代码MI31）

——路径：菜单：后勤>物料管理>库存盘点>会话>创建库存盘点凭证> MI31 - 无特殊库存

1. 生成批次输入

*勾选“生成批次输入”；

*会话名称可以自主命名“MB_MI88”

*根据库存余额选择，库存类型勾选盘点条目；

1. 处理会话

点击“处理会话”，进入批处理界面；

选择行项目，点击“处理”——注意会话“MB_MI88”;

处理模式，选择“仅显示错误”，附加功能“扩展的日志”“动态程序标准大小”；

点击“会话概况”

点击“日志”，可查询到生成的盘点凭证“100000101”；

6、周期性盘点（循环盘点）

6.1 设置盘点标识

 6.1.1 手动设置盘点标识

在创建/修改物料时，工厂数据/存储1视图，一般数据，周期盘点标识进行设置；

注意：CC被固定：勾选，则不能通过MIBC更改它的CC标识

 6.1.2 批量更改周期盘点标识（事务代码MIBC）

*MIBC自动设置物料的盘点周期标识

——路径：菜单：后勤>物料管理>库存盘点>特殊程序>周期盘点> MIBC - 设备周期盘点标识

通过MIBC进行批量周期盘点标识更改，系统是参考一定周期内物料消耗/使用情况，自动进行分类；

点击“保存”，更新标识。

6.2 创建库存盘点凭证（事务代码MICN）

——路径：菜单：后勤>物料管理>库存盘点>特殊程序>周期盘点>MICN - 创建库存盘点凭证

在用MICN创建库存盘点凭证，注意几个点：

1. 可以选择设置“冻结记账”或“冻结账面库存”；
2. 可以选择设置“最大项目号”；

后面操作步骤类似于批量创建盘点凭证步骤；

7、重新盘点（事务代码MI11）

7.1 生成盘点表

输入未过账的盘点凭证，由于基于之前盘点单进行重新盘点，原凭证作废；

7.2 重洗输入盘点数值

重新输入盘点数值，提交；

8、库存盘点清单（事务代码MI24）

——路径：菜单：后勤>物料管理>库存盘点>环境> MI24 - 库存盘点清单

*系统会将该工厂所有的盘点凭证都列出来，其中“库存盘点状态”下，“被计算”表示已经输入盘点数量但是没有差异过账，“计数的，调整的”表示差异已经过账；

9、盘点相关底表

第三节 库存盘点后台配置

1、库存盘点默认

——路径：IMG：物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>库存盘点默认值

*选择库存类型，批量处理、计量单位勾选；

2、盘点差异处理移动原因

——路径：IMG：物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>移动类型>记录货物移动原因

3、库存盘点的字段选择

——路径：IMG：物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>库存盘点的字段选择

*选择“输入”；

4、允许存储位置的登记库存余额冻结（事务代码OMBP）

——路径：IMG：物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>允许存储位置的登记库存余额冻结

5、库存盘点容差设置（T-CODE OMJ2）

——路径：IMG：物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>定义库存盘点差异的容差

1. 库存盘点容差组

1. 用户——容差组关联

6、批量盘点默认

——路径：IMG：物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>库存盘点默认值

7、周期性盘点（事务代码OMCO）

——路径：IMG：物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>周期盘点

注意点：周期盘点标识百分比；

8、定义库存盘点的编码范围（事务代码OMBT）

——路径：IMG：物料管理>库存管理和实际库存>号码分配>为物料和库存盘点凭证定义号码分配