第一节 库存管理盘点
1、盘点的目的
答:是指通过定期或临时对库存商品的实际数量进行盘查、清点,然后掌握货物的流动情况(入库、出库、调拨、在库等),最后对仓库现有物品的实际数量与保管账上记录的数量相核对,最终达到准确掌握库存实际数量的目的;(校验库存,做到账实相符)
*上市公司月盘的原因:公司月度出具资产负债表(资产——库存)
2、盘点差异处理
企业要保持库存账(Book Inventory)物(Physical Inventory)相符,如果盘点发现账物不相符,就要通过盘盈盘亏进行调整处理,通常,盘盈盘亏的存货要临时记入“待处理财产损益”科目,待查明原因后再进行处理。
3、库存盘点的好处
- 验证实物与ERP系统的对应性
- 验证物料与货卡的对应性
- 防止舞弊盗窃行为的发生,减少安全隐患
- 证实库存物料真实正确的价值
- 提高盘点人员素质
4、盘点的类型
- 按照时间
①定期盘点:周盘、月盘、季度盘、财年盘等;
②临时盘点:抽盘、交接盘等
- 按照盘点内容
①全面盘点
②重点盘点
- 按照盘点作用
①循环盘点
②动/静态盘点
③明/盲盘
*拓展:特殊库存(寄售、线边库、WIP、供应商分包)
——线边库:生产线边上的暂存库;
——WIP:在制品库存(工作中心在在制品区);
——寄售:是一种有别于通常的代理销售的贸易方式。它是指由寄售人(委托人或货主) 先将准备销售的货物运往国外/地区寄售地,委托当地的代销人(受托人) 按照寄售协议规定的条件,由代销人代替寄售人在当地市场上进行销售。货物售出后,再由代销人按协议规定的方式与寄售人结算货款的一种贸易方式;
——供应商分包:委外库存;
5、库存盘点的原因
- 物料需求计划:更正错误的库存数量
- 会计:确认当前库存价值
6、库存盘点内容
- 物料
- 工厂、库存地点
- 库存类型
- 批次
- 特殊库存
- 库存盘点流程(单一物料)
7、库存盘点状态
8、库存盘点差异过账
9、库存盘点程序(批量盘点)
第二节 库存盘点前台操作
1、创建一般盘点单(T-CODE MI01)
- 计划盘点日期:计数盘点开始的日期;
- 工厂:必选项;
- 库存地点:必选项;
- 特殊库存:可选项;
5)记账冻结:盘点凭证里的物料的库存是无法移动,直到盘点结束(在系统中输入实际盘点数量的时候就解除了冻结)。
6)冻结账面库存:当前的库存会作为记录库存,实际的盘点库存数会跟记录库存数做对比。(盘点凭证创建后,针对货物移动还可以进行,仅冻结账面库存)
*提示:(需要激活库存地配置:IMG>物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>允许存储位置的登记库存余额冻结T-code:OMBP)
7)带有删除的批量:勾选后,不在盘点范围内的物料或者批次,依然可以盘点;
以物料300397——300402为例
2.1创建盘点单(事务代码MI01)
——路径:菜单:后勤>物料管理>库存盘点>库存盘点凭证>MI01 - 创建
1)创建
点击“记账冻结”;
名称:财务11月抽盘;
库存盘点地点“2001”“1001”;
2)输入盘点物料
在物料处,手输“物料号”;
点击“保存”,生成盘点凭证;
3)测试记账冻结——移动库存测试
例:测试物料300397,进行初始化库存10;
在做物料300397初始化库存时,系统提醒因“记账冻结”无法操作;
2.2 编辑盘点表(事务代码MI02)
——路径:菜单:后勤>物料管理>库存盘点>库存盘点凭证>MI02 - 更改
可以在此界面,进行盘点凭证的修改和删除;
2.3 查看盘点凭证 (事务代码MI03/MI22)
——路径:菜单:后勤>物料管理>库存盘点>环境> MI22 - 物料的库存盘点凭证
2.4 打印盘点凭证 (事务代码MI21)
——路径:菜单:后勤>物料管理>库存盘点>库存盘点凭证> MI21 - 打印
创建完成盘点凭证后,要打印出来盘点单进行实物盘点;
2.5 实盘数量录入(事务代码MI04)
——路径:菜单:后勤>物料管理>库存盘点>库存盘点> MI04 - 输入
实物盘点,将盘点结果输入系统;
输入盘点数量后,点击“保存”;
注意:数量项不能录入“0”,可以在“ZC”项勾选;
2.6 修改实盘数量(事务代码MI05)
——路径:菜单:后勤>物料管理>库存盘点>库存盘点> MI05 - 更改
2.7.1 差异分析(事务代码MI20)
——路径:菜单:后勤>物料管理>库存盘点>差额> MI20 - 差异清单
2.7.2 差异过账(事务代码MI07)
——路径:菜单:后勤>物料管理>库存盘点>差额> MI07 - 过帐
自动过账配置不完善;GBB-INV(盘点损益)-3000-5001020100: 生产成本-材料消耗差异
2.7.3 盘点容差控制(事务代码OMJ2)
我们可以在后台配置盘点差异金额的限制,超出限制,在我们进行差异过账时,系统会进行错误提醒“差异数量较大”;
3.1 创建盘点单(事务代码MI01)
1)创建
勾选“冻结账面库存”;
3.2 输入盘点数量(事务代码MI04)
3.3 差异处理(事务代码MI07)
4.1 一步盘点(事务代码MI10)
——路径:菜单:后勤>物料管理>库存盘点>库存盘点>差额>MI10 - 无凭证参考输入
无需创建盘点凭证,直接输入数量,点击“保存”即可直接盘点过账;
4.2 两步盘点(事务代码MI09/MI07)
1)创建盘点凭证并输入数量(事务代码MI09)
——路径:菜单:后勤>物料管理>库存盘点>库存盘点> MI09 - 无凭证参考输入
创建盘点单;
直接填写物料编码,输入盘点数量;
2)差异过账(事务代码MI07)
——路径:菜单:后勤>物料管理>库存盘点>差额> MI07 - 过帐
5、批量创建盘点凭证(事务代码MI31)
——路径:菜单:后勤>物料管理>库存盘点>会话>创建库存盘点凭证> MI31 - 无特殊库存
- 生成批次输入
*勾选“生成批次输入”;
*会话名称可以自主命名“MB_MI88”
*根据库存余额选择,库存类型勾选盘点条目;
- 处理会话
点击“处理会话”,进入批处理界面;
选择行项目,点击“处理”——注意会话“MB_MI88”;
处理模式,选择“仅显示错误”,附加功能“扩展的日志”“动态程序标准大小”;
点击“会话概况”
点击“日志”,可查询到生成的盘点凭证“100000101”;
在创建/修改物料时,工厂数据/存储1视图,一般数据,周期盘点标识进行设置;
注意:CC被固定:勾选,则不能通过MIBC更改它的CC标识
6.1.2 批量更改周期盘点标识(事务代码MIBC)
*MIBC自动设置物料的盘点周期标识
——路径:菜单:后勤>物料管理>库存盘点>特殊程序>周期盘点> MIBC - 设备周期盘点标识
通过MIBC进行批量周期盘点标识更改,系统是参考一定周期内物料消耗/使用情况,自动进行分类;
点击“保存”,更新标识。
6.2 创建库存盘点凭证(事务代码MICN)
——路径:菜单:后勤>物料管理>库存盘点>特殊程序>周期盘点>MICN - 创建库存盘点凭证
在用MICN创建库存盘点凭证,注意几个点:
- 可以选择设置“冻结记账”或“冻结账面库存”;
- 可以选择设置“最大项目号”;
后面操作步骤类似于批量创建盘点凭证步骤;
7、重新盘点(事务代码MI11)
输入未过账的盘点凭证,由于基于之前盘点单进行重新盘点,原凭证作废;
8、库存盘点清单(事务代码MI24)
——路径:菜单:后勤>物料管理>库存盘点>环境> MI24 - 库存盘点清单
*系统会将该工厂所有的盘点凭证都列出来,其中“库存盘点状态”下,“被计算”表示已经输入盘点数量但是没有差异过账,“计数的,调整的”表示差异已经过账;
第三节 库存盘点后台配置
1、库存盘点默认
——路径:IMG:物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>库存盘点默认值
*选择库存类型,批量处理、计量单位勾选;
2、盘点差异处理移动原因
——路径:IMG:物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>移动类型>记录货物移动原因
3、库存盘点的字段选择
——路径:IMG:物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>库存盘点的字段选择
*选择“输入”;
4、允许存储位置的登记库存余额冻结(事务代码OMBP)
——路径:IMG:物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>允许存储位置的登记库存余额冻结
5、库存盘点容差设置(T-CODE OMJ2)
——路径:IMG:物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>定义库存盘点差异的容差
- 库存盘点容差组
- 用户——容差组关联
6、批量盘点默认
——路径:IMG:物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>库存盘点默认值
7、周期性盘点(事务代码OMCO)
——路径:IMG:物料管理>库存管理和实际库存>库存盘点>周期盘点
注意点:周期盘点标识百分比;
8、定义库存盘点的编码范围(事务代码OMBT)
——路径:IMG:物料管理>库存管理和实际库存>号码分配>为物料和库存盘点凭证定义号码分配