揭秘业财一体：深度解析业财融合，探讨三大层次的成功秘诀！

先说结论：业财一体是一种管理理念，旨在通过整合业务和财务领域的知识、流程和系统，实现更高效、更协同的管理方式。而业财融合被分为三个层次，分别是业财一体化、财务业务化和业务财务化。也就是说，业财一体是业财融合的三个层次之一。

业财一体化的三个层次

接下来让我们一个个来解读。

一、业财一体化

1. 定义

业财一体化是最基础的业财融合，指的是在业务和财务 IT 系统中实现全面集成与贯通，使得业务流程和财务数据能够无缝连接和共享。

2. 实现途径

通过整合早期的进销存系统与财务系统，后续逐步拓展至生产系统、人力系统、办公系统等，形成 ERP 的基本框架。随着更专业的营销、销售、服务数字化平台—— CRM 系统的发展以及它与财务系统的互通，业财一体化的范围和深度将进一步扩展。

3. 内控与合规性

业财一体化为内控与报告合规提供强力保障，确保企业各大业务循环内部控制要求的实现。以 CRM 为例，业财一体化可以通过数字化实现全面流程控制，提高销售与收款循环内部控制质量，为内控测试和审计提供可信赖的依据。

业财一体化示意图

二、财务业务化

1. 核心

财务业务化即大家通常所说的业务财务，强调财务部门除了提供数据、发现问题和提供建议外，还应推动企业经营问题的真正解决，进一步推动业务侧对问题的认知、共识和行动。

2. 财务分析体系框架

将财务分析从数据到价值的流程分为流程层、监控层、洞察层、推动层、目标层五个层次。财务推动层是其中的关键，需要通过专业分析与洞察，推动业务侧认识问题、形成共识、制订措施，并持续跟进效果，实现真正的经营目标。

财务业务化的价值目标

三、业务财务化

1. 概念

业务财务化是最高层次的业财融合，要求业务管理者具备一定的财务知识和财务思维，实现理性决策和科学经营。

2. 推动力与合作

业务财务化强调业务管理者懂财务，财务人员懂业务，实现双向奔赴。推动力的关键在于通过深入沟通、共识形成、推动措施落地等过程，使财务分析的价值真正得以发挥，从而实现企业经营目标的达成。

业务财务化观念引导示意图

四、结语

总体而言，业财一体化是一个多层次的概念，通过整合业务和财务的各个方面，实现协同效应。在不同层次中，财务的角色不仅仅是提供数据和建议，更是推动业务解决问题、实现共识和目标的关键力量。实现业财一体化需要利用信息技术系统，并在业务财务之间建立更紧密的合作与沟通。

本文作者为纷享销客 CFO 郭保彬先生，文章收录在最新专刊《上市公司如何打好合规与增长双赢之战》。欢迎各位读者阅读原版电子书：上市公司如何打好合规与增长的双赢之战