1. 计算目标现金周转周期(cash conversion cycle)
- 存货周转期:销售商品所需要的时间
- 公司收款的平均天数:公司销售商品后要求消费者对所购买商品进行支付的时间长度。
- 应付账款滞后期:供货商允许公司对所购买的商品进行支付的时间长度。
现金=存货周转期+公司收款的平均天数-应付账款滞后期
2. 计算实际现金周转周期
存货周转期 = 存货/日均商品销售成本
公司收款的平均天数 = ACP(或DSO) = 应收账款/(销售收入/365)
1. 计算目标现金周转周期(cash conversion cycle)
现金=存货周转期+公司收款的平均天数-应付账款滞后期
2. 计算实际现金周转周期
存货周转期 = 存货/日均商品销售成本
公司收款的平均天数 = ACP(或DSO) = 应收账款/(销售收入/365)